Normativa · RNRCSF · LIBRO II – ESTABILIDAD Y SOLVENCIA · TÍTULO II – RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL · CAPÍTULO II – RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL NETA MÍNIMA

Artículo 162REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR RIESGO DE MERCADO

El requerimiento de capital por riesgo de mercado se determinará como la suma de los requerimientos de capital por riesgo de tasa de interés, por riesgo de tipo de cambio, por riesgo de acciones y por riesgo mercancías, según se establece en los artículos siguientes. El requerimiento de capital por riesgo de tasa de interés y por riesgo de acciones aplica a las posiciones comprendidas en la cartera de negociación, en tanto el requerimiento de capital por riesgo de tipo de cambio y riesgo de mercancías aplica con independencia de la cartera a la que se imputen las posiciones. La cartera de negociación se compone de las posiciones activas y pasivas en instrumentos financieros (inclusive derivados) incorporadas al patrimonio de la institución con la finalidad de negociarlas a corto plazo, obtener beneficios a partir de fluctuaciones o arbitraje de precios en el corto plazo o dar cobertura a otros elementos de dicha cartera. Los fondos de inversión se incluirán en la referida cartera de negociación si se cumple que la institución accede a información diaria sobre los componentes individuales del fondo y a los precios de mercado de los instrumentos que lo componen. La Superintendencia de Servicios Financieros podrá definir la inclusión de otros instrumentos a efectos de la determinación del requerimiento de capital por riesgo de mercado. Un instrumento financiero se podrá imputar a la referida cartera si su negociación está libre de toda restricción o si es posible obtener una cobertura total del instrumento. La cartera de negociación deberá ser gestionada de forma activa valuando las posiciones en forma prudente y reconociendo cualquier cambio con cargo a resultados. Las instituciones deberán valuar las posiciones que mantengan en la cartera de negociación a precios de mercado al menos diariamente y, en el caso de emplear modelos para su valuación, las variables se actualizarán con una frecuencia diaria.

Rige desde

30 de diciembre de 2021

Redacción dada por

Circular 2.397

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Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero

Texto oficial

https://www.bcu.gub.uy/Acerca-de-BCU/Paginas/Recopilacion-de-normas.aspx

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