Normativa · Poder Legislativo
APROBACION DE NORMAS DE CONVERGENCIA CON LOS ESTANDARES INTERNACIONALES EN TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL, PREVENCION Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Ley 19.484Texto oficial
Texto actualizado de IMPO (Centro de Información Oficial), www.impo.com.uy. Conjunto de datos: «APROBACION DE NORMAS DE CONVERGENCIA CON LOS ESTANDARES INTERNACIONALES EN TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL, PREVENCION Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO», https://www.impo.com.uy/bases/leyes/19484-2017. Licencia de Datos Abiertos – Uruguay (v0.1), https://www.impo.com.uy/wp_impo/wp-content/uploads/2018/06/licencia-de-datos-abiertos.pdf. Cambios de finterlace: la norma se partió en artículos, el título de cada uno se separó del texto y las notas de IMPO se ordenaron como redacción y modificaciones. No se cambió ninguna palabra del texto. Fuentes y licencias.
CAPÍTULO I INFORME AUTOMÁTICO DE SALDOS Y RENTAS DE ORIGEN FINANCIERO A LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
- Artículo 1 · Obligación de informar de entidades financieras. Residentes fiscales en el exterior
- Artículo 2 · Obligación de informar de entidades financieras. Residentes fiscales
- Artículo 3 · Entidades financieras excluidas y plazos de cumplimiento
- Artículo 4 · Identificación de beneficiario final
- Artículo 5 · Definición de residencia
- Artículo 6 · Debida diligencia
- Artículo 7 · Nuevas cuentas. Declaración de residencia fiscal
- Artículo 8 · Cuentas excluidas y plazos de cumplimiento
- Artículo 9 · Omisión de informar
- Artículo 10 · Informaciones incompletas o inexactas
- Artículo 11 · Incumplimiento de los procedimientos de debida diligencia
- Artículo 12 · Graduación de las sanciones
- Artículo 13 · Fiscalización
- Artículo 14 · Título ejecutivo
- Artículo 15 · Deber de reserva y uso de la información suministrada
- Artículo 16 · Secreto bancario
- Artículo 17 · Otras disposiciones relativas al secreto, reserva o confidencialidad
- Artículo 18 · Datos personales
- Artículo 19
- Artículo 20 · Vigencia
- Artículo 20 BIS
CAPÍTULO II IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL Y DE LOS TITULARES DE PARTICIPACIONES NOMINATIVAS
- Artículo 22 · Beneficiario final
- Artículo 23 · Obligación de identificar. Entidades residentes
- Artículo 24 · Obligación de identificar. Entidades no residentes
- Artículo 25 · Obligación adicional para entidades emisoras de acciones o partes sociales nominativas
- Artículo 26 · Disponibilidad de la información
- Artículo 27 · Cometidos del Banco Central del Uruguay
- Artículo 28 · Cometidos de la Auditoría Interna de la Nación
- Artículo 29 · Procedimiento. Obligación de informar de las entidades
- Artículo 30 · Modificaciones
- Artículo 31 · Excepciones a la obligación de informar
- Artículo 32 · Régimen sancionatorio aplicable a las entidades y sus representantes
- Artículo 33 · Prohibición de distribuir utilidades
- Artículo 34 · Suspensión de certificado único
- Artículo 35 · Formas jurídicas inadecuadas
- Artículo 36 · Organismo recaudador
- Artículo 37 · Contralor
- Artículo 38 · Obligados a reportar operaciones sospechosas
- Artículo 39 · Acceso
- Artículo 40 · Exclusión de entidades
- Artículo 41 · Exoneración
- Artículo 42 · Plazos y condiciones para el registro de la información