Normativa · RNSR · LIBRO V – TRANSPARENCIA Y CONDUCTAS DE MERCADO · TÍTULO I – TRANSPARENCIA · CAPÍTULO I BIS – INFORMES DE GOBIERNO CORPORATIVO

Artículo 110.3INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

Las empresas aseguradoras y reaseguradoras deberán elaborar, con carácter anual y relacionado al cierre de ejercicio, un informe de gobierno corporativo, que deberán incluir en su sitio en internet, de existir, o mantener a disposición de los clientes para su consulta en los locales de la institución, antes del 31 de marzo del año siguiente al ejercicio económico al cual está referido. El citado informe atenderá al siguiente contenido mínimo, en lo que corresponda: 1. Estructura de propiedad - Se explicitará: 1.1. a cuánto asciende el capital de la sociedad y las suscripciones pendientes de integración, señalando las fechas en que éstas deberán efectivizarse o si deberán aportarse a simple requerimiento de la institución; 1.2. las distintas clases de acciones y sus características; 1.3. la nómina de los accionistas, especificando el porcentaje de participación que corresponda a cada uno de ellos; 1.4. los movimientos más significativos acaecidos durante el ejercicio en la estructura accionaria; 1.5. las disposiciones estatutarias en materia de elección, nombramiento, aceptación, evaluación, reelección, cese, revocación, etc. de los miembros de los órganos de administración y de control; 1.6. el régimen de adopción de acuerdos sociales (mayorías, tipos de votos, mecanismos previstos para los acuerdos, etc.); 1.7. la existencia de Reglamentos de asambleas de socios o accionistas, con una breve descripción de aspectos tales como: constitución y quórum, convocatoria, acceso anticipado a información relevante para la toma de decisiones de acuerdo al orden del día, asistencia (presencia física, voto a distancia, etc.); 1.8. las medidas adoptadas para fomentar la participación de los accionistas a las Asambleas generales y los datos de asistencia a dichas Asambleas celebradas en el ejercicio; 1.9. los acuerdos adoptados en las Asambleas generales celebradas en el ejercicio y el porcentaje de votos con los que se adoptó cada acuerdo (número de votos emitidos, número de votos a favor, número de votos en contra, número de abstenciones). 2. Estructura de administración y de control - Se explicitará: 2.1. la integración de los órganos de administración especificando, para cada uno de ellos: cargo, fechas de primer y último nombramiento, procedimiento de elección, perfil y breve descripción de funciones y facultades; 2.2. la composición del Comité de Auditoría y de otros órganos de control constituidos en la institución, incluyendo una breve descripción de los objetivos, reglas de organización y funcionamiento, responsabilidades atribuidas a cada uno, facultades de asesoramiento y consulta de cada uno; 2.3. los nombres de síndicos y personal superior, considerando para ello la definición de personal superior dispuesta por el artículo 145.2; 2.4. número de reuniones que han mantenido los órganos de administración y de control durante el ejercicio; 2.5. informes sobre las actividades de los órganos de administración y de control; 2.6. ceses que se hayan producido durante el período en los órganos de administración y de control. 3. Sistema de gestión integral de riesgos: 3.1. se describirán brevemente las políticas, procedimientos y mecanismos de control implementados para una apropiada identificación, medición, control y monitoreo de los riesgos que enfrenta la institución; 3.2. se expondrán las metodologías y sistemas de cuantificación de cada uno de los riesgos; 3.3. se describirán las herramientas de gestión empleadas; 3.4. se identificarán y describirán los procesos de cumplimiento de las distintas regulaciones que afecten a la institución; 3.5. se indicará si las pérdidas derivadas de una materialización de los riesgos han sido mayores a las esperadas, explicitando -por cada tipo de riesgo- las circunstancias que las motivaron. 4. Auditoría Externa - Se explicitará: 4.1. los mecanismos establecidos por la institución para preservar la independencia del auditor; 4.2. el número de años que el auditor o firma de auditoría actuales llevan de forma ininterrumpida realizando trabajos de auditoría para la institución. 5. Indicar si la institución estuviere sometida a normativa diferente a la nacional en materia de Gobierno Corporativo y, en su caso, incluir aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de la exigida por estas normas. 6. Otras informaciones de interés - Entre otras que correspondiere, se deberá indicar la dirección y el modo de acceso al contenido de gobierno corporativo en la página web de la institución. Al final del informe deberá incluirse y completarse la siguiente cláusula: “Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por ...(órgano de administración)... de ...(nombre de la institución)..., en su sesión de fecha ............” VIGENCIA: El primer informe anual de gobierno corporativo estará referido al ejercicio 2016.

Rige desde

24 de diciembre de 2015

Redacción dada por

Circular 2.237

Copia

Recopilación de Normas de Seguros y Reaseguros

Texto oficial

https://www.bcu.gub.uy/Acerca-de-BCU/Paginas/Recopilacion-de-normas.aspx

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