Normativa · RNMV · LIBRO VII – RÉGIMEN SANCIONATORIO Y PROCESAL · TÍTULO VIII BIS – AUDITORES EXTERNOS

Artículo 393.2SANCIONES

Las infracciones cometidas por los auditores externos serán sancionadas, por resolución fundada, con: a) Observación; b) Apercibimiento; c) Multa con un máximo del 10 (diez) por ciento de la responsabilidad patrimonial básica exigida a los bancos; d) Suspensión de su inscripción en el Registro por el término de hasta 1 (un) año; e) Suspensión de su inscripción en el Registro por un plazo superior a 1 (un) año y hasta 10 (diez) años; f) Exclusión definitiva del Registro. Las infracciones leves se sancionarán con observación, apercibimiento o multa. La comisión de 3 (tres) faltas leves que hubieren merecido sanción en el período de 2 (dos) años se considerará infracción grave. A las infracciones graves les corresponderán las sanciones indicadas en los literales c), d), e) o f) atendiendo en cada caso, a la mayor o menor gravedad de la infracción, a la importancia del perjuicio o daño causado y a la conducta anterior de los infractores. Las sanciones podrán extenderse a las firmas de auditores externos a cuyo nombre hubiera actuado el infractor, cuando las mismas no demuestren haber adoptado y aplicado todos los procedimientos necesarios para evitar la situación determinante de la sanción.

Rige desde

3 de febrero de 2015

Redacción dada por

Circular 2.216

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Recopilación de Normas del Mercado de Valores

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