Normativa · RNMV · LIBRO VI – INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN · PARTE VI TER - PROVEEDORES DE SERVICIOS DE ACTIVOS VIRTUALES · TÍTULO I – REGIMEN INFORMATIVO · CAPÍTULO III - AUDITORES EXTERNOS

Artículo 310.25INFORMES DE AUDITOR EXTERNO

Los proveedores de servicios de activos virtuales deberán presentar en la Superintendencia de Servicios Financieros, siguiendo el formato por ella establecido, un informe emitido por auditores externos de carácter anual que evalúe las políticas y procedimientos a que refiere el artículo 186. Se deberá emitir opinión respecto de la idoneidad y el funcionamiento de las políticas y procedimientos adoptados por la institución para prevenirse de ser utilizada para el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, indicando las deficiencias u omisiones materialmente significativas, las recomendaciones impartidas para superarlas y las medidas correctivas adoptadas. El informe a que refiere este artículo deberá ser presentado dentro de los 4 (cuatro) primeros meses siguientes al fin del ejercicio al que está referido.

Rige desde

31 de julio de 2026

Redacción dada por

Circular 2.507

Copia

Recopilación de Normas del Mercado de Valores

Texto oficial

https://www.bcu.gub.uy/Acerca-de-BCU/Paginas/Recopilacion-de-normas.aspx

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