Normativa · RNCFP · LIBRO II – ESTABILIDAD Y SOLVENCIA · TÍTULO II – FONDOS DE AHORRO PREVISIONAL · SECCIÓN III - INSTRUMENTOS DE COBERTURA · CAPÍTULO VII - VALUACIÓN
Artículo 95OPERACIONES FORWARD
La valuación de las operaciones forward se realizará cumpliendo las siguientes disposiciones: a. La compra de moneda extranjera, se registrará como dos instrumentos separados: 1. Un instrumento de signo positivo cuyo valor nominal (valor pactado de moneda extranjera a recibirse) se descuenta a la tasa de interés para la respectiva moneda extranjera, y luego se multiplica por el tipo de cambio spot a la fecha de valuación. 2. Un instrumento de signo negativo (contravalor) cuyo valor nominal (pesos uruguayos a pagar) se descuenta a la tasa de interés de pesos uruguayos a la fecha de valuación. b. La venta de moneda extranjera, se registrará como dos instrumentos separados: 1. Un instrumento de signo positivo (contravalor) cuyo valor nominal (pesos uruguayos a cobrar) se descuenta a la tasa de interés de pesos uruguayos a la fecha de valuación. 2. Un instrumento de signo negativo cuyo valor nominal (valor pactado de moneda extranjera a entregarse) se descuenta a la tasa de interés para la respectiva moneda extranjera, y luego se multiplica por el tipo de cambio spot a la fecha de valuación. A los efectos de seleccionar la tasa de interés a aplicar deberá tenerse en cuenta el plazo al vencimiento, de forma similar a la valuación de Letras de Tesorería.
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- la fuente no lo dice; el texto es el de la copia consultada el 11 de octubre de 2026
- Copia
- Recopilación de Normas de Control de Fondos Previsionales
- Texto oficial
- https://www.bcu.gub.uy/Acerca-de-BCU/Paginas/Recopilacion-de-normas.aspx
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