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Artículo 2024/270EMPRESAS DE SEGUROS – Cálculo del requerimiento de capital por riesgo de tasa de interés

Montevideo, 31 de diciembre de 2024 COMUNICACION N°2024/270 Ref: EMPRESAS DE SEGUROS – Cálculo del requerimiento de capital por riesgo de tasa de interés Se pone en conocimiento de las empresas de seguros que, a efectos del cálculo del requerimiento de capital por riesgo de tasa de interés, los flujos a recibir o pagar en el futuro deberán ser distribuidos en bandas temporales sin ser descontados, de acuerdo con las siguientes disposiciones: Clase de activo o pasivo Criterios de proyección de flujos Los flujos correspondientes a capital e intereses a devengar conocidos se asignan a las bandas temporales de acuerdo a los plazos residuales. En caso de tratarse de valores de renta fija el capital se ubica en la banda correspondiente al vencimiento y los intereses a recibir en las bandas correspondientes a su pago. En caso de tratarse de valores a tasa variable el capital y los intereses futuros conocidos se asignan a Instrumentos de deuda la banda correspondiente al próximo repricing. En caso de que hubiera pago de intereses conocidos antes del próximo repricing, los mismos deben ser asignados en la banda correspondiente a su pago. En caso de contar con amortizaciones parciales, las mismas se ubican en las bandas correspondientes a su pago. Se incluyen flujos proyectados de instrumentos subyacentes, de acuerdo con el enfoque look- through. Créditos por seguros Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 1 COMUNICACIÓN N°2024/270 Los créditos por seguros se asignan a la banda temporal correspondiente al vencimiento de sus cuotas (incluyendo recargos en caso de que corresponda), netos de previsiones por incobrabilidad. El capital de los Depósitos a plazo fijo/ Deudas por seguros / Deudas financieras y los intereses futuros Depósitos a plazo fijo/ conocidos se asignan a las bandas temporales Deudas por seguros/ correspondientes a su vencimiento, pago o repricing, Deudas Financieras según se trate de depósitos o deudas a tasa fija o variable. La proyección de los flujos debe seguir el criterio de la mejor estimación teniendo en cuenta todos los gastos asociados a la liquidación de los mismos. Los flujos de caja futuros se ponderan por su probabilidad de ocurrencia en base a técnicas Reservas actuariales utilizadas por la empresa que consideren las características de la cartera y experiencia de siniestralidad. Asimismo, se consideran los criterios establecidos en la RNSR para rentas previsionales. La porción de estos activos y pasivos que representen flujos a recibir o a pagar en el futuro se asignan a las Otros activos y pasivos que bandas temporales correspondientes y la que no implican flujos futuros implica flujos futuros debe ser incluida en la banda no sensible. La información deberá ser remitida de acuerdo con el formulario que se adjunta en el Anexo. CHRISTIAN SALVARREY Gerencia de Gestión Estratégica y Operativa 2024-50-1-02366 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 2 Hoja "Instrucciones" Instrucciones generales 1) Hoja "Datos" - Tabla 1: se completa automáticamente, es suma de las anteriores. 2) Hoja "Datos" - Tablas 3, 5, 7, 9, 11 y 13: coberturas de obligaciones con valores a fondeo. Los valores fondeados y las reservas cubiertas por los mismos, incluidos en dichas tablas, no se consideran en las tablas 2, 4, 6, 8, 10 y 12. 3) Hoja "Datos" - Tablas 2 a 13: deben expresarse en moneda de origen. 4) Hoja "Datos" - Tablas 10 y 11: deben considerarse todas las monedas extranjeras. 5) Hoja "Datos Previsional": se deben incluir activos y obligaciones previsionales. 6) Hoja "Criterios inst.": deberán ser comunicados los criterios adoptados por la institución, detallando los criterios utilizados para la proyección de flujos de reservas en cada uno de los conceptos. 7) Hoja "shocks_cotizaciones" (rango A2:E10): deben actualizarse las cotizaciones al último día hábil del mes para el cuál se está realizando el cálculo. 8) Hoja "curvas" (rango B19:R30): deben actualizarse las curvas de referencia al último día hábil del mes para el cuál se está realizando el cálculo. 9) Hoja "Resumen" (celda A2): se debe completar el período de cálculo. Hoja "Resumen" Período: Valor presente Valor Neto Activos Impacto en VPN VNA (VPN VNA) Requerimiento de capital por riesgo de tasa de interés Shocks sobre curva libre de riesgo: Base 200 -200 200 -200 TOTAL (en pesos) 434 432 436 2 (2) 2 Pesos - - - - - UI - - - - - UP - UR - IMSN - - - - - USD 11 11 11 0 (0) Hoja "Cálculos" Expresado en PESOS Expresado en UI PESOS Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 UI Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Control Plazo central interv (años) 0,25 0,375 0,75 1,5 3,5 7,5 12,5 17,5 25 30 Control Plazo central interv (años) 0,25 0,375 0,75 1,5 3,5 7,5 12,5 17,5 25 30 - Activo - - - - - - - - - - - Activo - - - - - - - - - - - Pasivo - - - - - - - - - - - Pasivo - - - - - - - - - - Activos Netos - - - - - - - - - - Activos Netos - - - - - - - - - - Activos Netos descontados - - - - - - - - - - Activos Netos descontados - - - - - - - - - - VPN Activos Netos - VPN Activos Netos - Shock 1 Shock 1 Activos Netos descontados - - - - - - - - - - Activos Netos descontados - - - - - - - - - - VPN Activos Netos - VPN Activos Netos - Shock 2 Shock 2 Activos Netos descontados - - - - - - - - - - Activos Netos descontados - - - - - - - - - - VPN Activos Netos - VPN Activos Netos - Shock 3 Shock 3 Activos Netos descontados - - - - - - - - - - Activos Netos descontados - - - - - - - - - - VPN Activos Netos - VPN Activos Netos - Shock 4 Shock 4 Activos Netos descontados - - - - - - - - - - Activos Netos descontados - - - - - - - - - - VPN Activos Netos - - VPN Activos Netos - - Expresado en UP Expresado en USD UR - UP - IMSN Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 USD Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Control Plazo central interv (años) 0,25 0,375 0,75 1,5 3,5 7,5 12,5 17,5 25 30 Control Plazo central interv (años) 0,25 0,375 0,75 1,5 3,5 7,5 12,5 17,5 25 30 - Activo - - - - - - - - - - - Activo 11 - - - - - - - - - - Pasivo - - - - - - - - - - - Pasivo - - - - - - - - - - Activos Netos - - - - - - - - - - Activos Netos 11 - - - - - - - - - Activos Netos descontados - - - - - - - - - - Activos Netos descontados 11 - - - - - - - - - VPN Activos Netos - VPN Activos Netos 11 Shock 1 Shock 1 Activos Netos descontados - - - - - - - - - - Activos Netos descontados 11 - - - - - - - - - VPN Activos Netos - VPN Activos Netos 11 Shock 2 Shock 2 Activos Netos descontados - - - - - - - - - - Activos Netos descontados 11 - - - - - - - - - VPN Activos Netos - VPN Activos Netos 11 Shock 3 Shock 3 Activos Netos descontados - - - - - - - - - - Activos Netos descontados 11 - - - - - - - - - VPN Activos Netos - VPN Activos Netos 11 Shock 4 Shock 4 Activos Netos descontados - - - - - - - - - - Activos Netos descontados 11 - - - - - - - - - VPN Activos Netos - - VPN Activos Netos 11 - VPN VNA Impacto en VPN VNA Requerimiento Base Shock 1 Shock 2 Shock 3 Shock 4 Shock 1 Shock 2 Shock 3 Shock 4 de capital TOTAL (en pesos) 434 433 435 432 436 1 (1) 2 (2) 2 Pesos - - - - - - - - - MO UI - - - - - - - - - MO UP - UR - IMSN - - - - - - - - - MO USD 11 11 11 11 11 0 (0) 0 (0) Hoja "Datos" Aseguradora Información al 1) Total expresado en UYP Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total Inversiones en Activos Financieros 440 - - - - - - - - - 440 Valores emitidos por el Estado y BCU - - - - - - - - - - - Resto de las inversiones en Activos Financieros 440 - - - - - - - - - 440 Categoría 1 440 - - - - - - - - - 440 Categoría 2 - - - - - - - - - - - Creditos por seguros - - - - - - - - - - - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en - - - - - - - - - - - comentarios a qué corresponde) TOTAL ACTIVO 440 - - - - - - - - - 440 Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de riesgo en curso Seg. Dir. - - - - - - - - - - - Reservas técnicas matemáticas Seg. Dir. - - - - - - - - - - - Reservas técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. - - - - - - - - - - - Otras Reservas técnicas - - - - - - - - - - - Deudas Financieras - - - - - - - - - - - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - - - - - - - - - - - Deudas por seguros - - - - - - - - - - - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 2) Pesos VALORES A VALOR DE MERCADO - VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES deberán informarse en la tabla siguiente Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - Creditos por seguros - - - - - - - - - - - Deudores por Primas - Seg. No Prev. - Créd. siniestros a recuperar otras aseguradoras - Otros Créditos de Seguros - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - TOTAL ACTIVO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de riesgo en curso Seg. Dir. - Reservas técnicas matemáticas Seg. Dir. - Reservas técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. - Otras Reservas técnicas - Deudas Financieras - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - Deudas por seguros - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 3) Pesos VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES - No incluidos en la tabla 2 Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - TOTAL VALORES A FONDEO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de riesgo en curso Seg. Dir. - Reservas técnicas matemáticas Seg. Dir. - Reservas técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. - Otras Reservas técnicas - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 4) UI VALORES A VALOR DE MERCADO - VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES deberán informarse en la tabla siguiente Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - Creditos por seguros - - - - - - - - - - - Deudores por Primas - Seg. No Prev. - Créd. siniestros a recuperar otras aseguradoras - Otros Créditos de Seguros - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - TOTAL ACTIVO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de riesgo en curso Seg. Dir. - Reservas técnicas matemáticas Seg. Dir. - Reservas técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. - Otras Reservas técnicas - Deudas Financieras - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - Deudas por seguros - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 5) UI VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES - No incluidos en la tabla 4 Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - TOTAL VALORES A FONDEO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de riesgo en curso Seg. Dir. - Reservas técnicas matemáticas Seg. Dir. - Reservas técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. - Otras Reservas técnicas - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 6) UR VALORES A VALOR DE MERCADO - VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES deberán informarse en la tabla siguiente Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - Creditos por seguros - - - - - - - - - - - Deudores por Primas - Seg. No Prev. - Créd. siniestros a recuperar otras aseguradoras - Otros Créditos de Seguros - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - TOTAL ACTIVO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de riesgo en curso Seg. Dir. - Reservas técnicas matemáticas Seg. Dir. - Reservas técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. - Otras Reservas técnicas - Deudas Financieras - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - Deudas por seguros - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 7) UR VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES - No incluidos en la tabla 6 Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - TOTAL VALORES A FONDEO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de riesgo en curso Seg. Dir. - Reservas técnicas matemáticas Seg. Dir. - Reservas técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. - Otras Reservas técnicas - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 8) UP VALORES A VALOR DE MERCADO - VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES deberán informarse en la tabla siguiente Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - Creditos por seguros - - - - - - - - - - - Deudores por Primas - Seg. No Prev. - Créd. siniestros a recuperar otras aseguradoras - Otros Créditos de Seguros - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - TOTAL ACTIVO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de riesgo en curso Seg. Dir. - Reservas técnicas matemáticas Seg. Dir. - Reservas técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. - Otras Reservas técnicas - Deudas Financieras - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - Deudas por seguros - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 9) UP VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES - No incluidos en la tabla 8 Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - TOTAL VALORES A FONDEO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de riesgo en curso Seg. Dir. - Reservas técnicas matemáticas Seg. Dir. - Reservas técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. - Otras Reservas técnicas - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 10) ME VALORES A VALOR DE MERCADO - VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES deberán informarse en la tabla siguiente Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros 11 - - - - - - - - - 11 Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros 11 - - - - - - - - - 11 Categoría 1 11 11 Categoría 2 - Creditos por seguros - - - - - - - - - - - Deudores por Primas - Seg. No Prev. - Créd. siniestros a recuperar otras aseguradoras - Otros Créditos de Seguros - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - TOTAL ACTIVO 11 - - - - - - - - - 11 Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de riesgo en curso Seg. Dir. - Reservas técnicas matemáticas Seg. Dir. - Reservas técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. - Otras Reservas técnicas - Deudas Financieras - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - Deudas por seguros - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 11) ME VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES - No incluidos en la tabla 10 Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - TOTAL VALORES A FONDEO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de riesgo en curso Seg. Dir. - Reservas técnicas matemáticas Seg. Dir. - Reservas técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. - Otras Reservas técnicas - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 12) PESOS NOMINALES REAJUSTABLES POR IMSN VALORES A VALOR DE MERCADO - VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES deberán informarse en la tabla siguiente Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - Creditos por seguros - - - - - - - - - - - Deudores por Primas - Seg. No Prev. - Créd. siniestros a recuperar otras aseguradoras - Otros Créditos de Seguros - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - TOTAL ACTIVO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de riesgo en curso Seg. Dir. - Reservas técnicas matemáticas Seg. Dir. - Reservas técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. - Otras Reservas técnicas - Deudas Financieras - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - Deudas por seguros - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 13) PESOS NOMINALES REAJUSTABLES POR IMSN VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES - No incluidos en la tabla 12 Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - TOTAL VALORES A FONDEO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de riesgo en curso Seg. Dir. - Reservas técnicas matemáticas Seg. Dir. - Reservas técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. - Otras Reservas técnicas - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - Hoja "Datos Previsional" Aseguradora Información al 1) Total expresado en UYP Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - - - - - - - - - - - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - - - - - - - - - - - Categoría 2 - - - - - - - - - - - Creditos por seguros - - - - - - - - - - - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en - - - - - - - - - - - comentarios a qué corresponde) TOTAL ACTIVO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de seguro colectivo - - - - - - - - - - - Reservas técnicas matemáticas - - - - - - - - - - - Deudas Financieras - - - - - - - - - - - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - - - - - - - - - - - Deudas por seguros - - - - - - - - - - - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 2) Pesos VALORES A VALOR DE MERCADO - VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES deberán informarse en la tabla siguiente Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - Creditos por seguros - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - TOTAL ACTIVO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de seguro colectivo - Reservas técnicas matemáticas - Deudas Financieras - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - Deudas por seguros - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 3) Pesos VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES - No incluidos en la tabla 2 Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - TOTAL VALORES A FONDEO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de seguro colectivo - Reservas técnicas matemáticas - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 4) UI VALORES A VALOR DE MERCADO - VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES deberán informarse en la tabla siguiente Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - Creditos por seguros - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - TOTAL ACTIVO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de seguro colectivo - Reservas técnicas matemáticas - Deudas Financieras - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - Deudas por seguros - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 5) UI VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES - No incluidos en la tabla 4 Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - TOTAL VALORES A FONDEO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de seguro colectivo - Reservas técnicas matemáticas - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 6) UR VALORES A VALOR DE MERCADO - VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES deberán informarse en la tabla siguiente Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - Creditos por seguros - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - TOTAL ACTIVO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de seguro colectivo - Reservas técnicas matemáticas - Deudas Financieras - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - Deudas por seguros - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 7) UR VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES - No incluidos en la tabla 6 Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - TOTAL VALORES A FONDEO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de seguro colectivo - Reservas técnicas matemáticas - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 8) UP VALORES A VALOR DE MERCADO - VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES deberán informarse en la tabla siguiente Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - Creditos por seguros - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - TOTAL ACTIVO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de seguro colectivo - Reservas técnicas matemáticas - Deudas Financieras - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - Deudas por seguros - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 9) UP VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES - No incluidos en la tabla 8 Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - TOTAL VALORES A FONDEO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de seguro colectivo - Reservas técnicas matemáticas - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 10) ME VALORES A VALOR DE MERCADO - VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES deberán informarse en la tabla siguiente Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - Creditos por seguros - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - TOTAL ACTIVO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de seguro colectivo - Reservas técnicas matemáticas - Deudas Financieras - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - Deudas por seguros - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 11) ME VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES - No incluidos en la tabla 10 Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - TOTAL VALORES A FONDEO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de seguro colectivo - Reservas técnicas matemáticas - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 12) PESOS NOMINALES REAJUSTABLES POR IMSN VALORES A VALOR DE MERCADO - VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES deberán informarse en la tabla siguiente Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - Creditos por seguros - Otros Activos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - TOTAL ACTIVO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de seguro colectivo - Reservas técnicas matemáticas - Deudas Financieras - Otros Pasivos sensibles a tasa de interés (aclarar en comentarios a qué corresponde) - Deudas por seguros - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - 13) PESOS NOMINALES REAJUSTABLES POR IMSN VALORES A FONDEO y OBLIGACIONES CON COBERTURA DE DICHOS VALORES - No incluidos en la tabla 12 Menor a 3m Entre 3m y 6m Entre 6m y 1a Entre 1 a y 2 a Entre 2 y 5 Entre 5 y 10 Entre 10 y 15 Entre 15 y 20 Entre 20 y 30 Mas de 30 Total No sensible Inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Valores emitidos por el Estado y BCU - Resto de las inversiones en Activos Financieros - - - - - - - - - - - Categoría 1 - Categoría 2 - TOTAL VALORES A FONDEO - - - - - - - - - - - Reservas Técnicas - - - - - - - - - - - Reservas técnicas de seguro colectivo - Reservas técnicas matemáticas - TOTAL PASIVO - - - - - - - - - - - Hoja "Criterios inst." Criterios adoptados por la institución: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) Hoja "shocks_cotizaciones" Moneda Fecha Venta Compra Arbitraje DLS. USA BILLETE 28/6/2024 39,99 39,99 1,00 DLS. USA CABLE 28/6/2024 39,99 39,99 1,00 DLS.PROMED.FONDO 28/6/2024 39,99 39,99 1,00 PESO ARG.BILLETE 28/6/2024 0,03 0,03 1.249,66 REAL BILLETE 28/6/2024 7,45 7,45 5,37 UNIDAD INDEXADA 28/6/2024 6,06 6,0558 0,15 UNIDAD PREVISIONAL 28/6/2024 1,61 1,6079 0,04 UNIDAD REAJUSTAB 28/6/2024 1.725,24 1.725,24 - Fuente: https://www.bcu.gub.uy/Estadisticas-e-Indicadores/Paginas/Cotizaciones.aspx Stress.1: Corrimiento 100 pbs Stress.2: Corrimiento -100 pbs Stress.3: Corrimiento 200 pbs Stress.4: Corrimiento -200 pbs Hoja "curvas" Curvas Curva Pesos Curva UI Curva UP Curva USD 3 meses 1 - 3 meses 8,6318 3 meses 1 - 3 meses 2,3458 3 meses 1 - 3 meses 1,2719 3 meses 1 - 3 meses 5,6659 4,5 meses 3 - 6 meses 8,7013 4,5 meses 3 - 6 meses 2,3619 4,5 meses 3 - 6 meses 1,2880 4,5 meses 3 - 6 meses 5,6520 9 meses 6 - 12 meses 8,7851 9 meses 6 - 12 meses 2,4099 9 meses 6 - 12 meses 1,3360 9 meses 6 - 12 meses 5,5240 1,5 años 1 - 2 años 8,9076 1,5 años 1 - 2 años 2,5042 1,5 años 1 - 2 años 1,4303 1,5 años 1 - 2 años 5,2392 3,5 años 2- 5 años 9,3649 3,5 años 2- 5 años 2,7435 3,5 años 2- 5 años 1,6435 3,5 años 2- 5 años 4,9856 7,5 años 5 - 10 años 9,8412 7,5 años 5 - 10 años 3,1387 7,5 años 5 - 10 años 2,0062 7,5 años 5 - 10 años 5,0479 12,5 años 10 - 15 años 9,5560 12,5 años 10 - 15 años 3,3650 12,5 años 10 - 15 años 2,1377 12,5 años 10 - 15 años 5,1199 17,5 años 15 - 20 años 9,5560 17,5 años 15 - 20 años 3,4437 17,5 años 15 - 20 años 2,1292 17,5 años 15 - 20 años 5,2778 25 años 20 - 30 años 9,5560 25 años 20 - 30 años 3,4837 25 años 20 - 30 años 2,1331 25 años 20 - 30 años 5,5661 30 años > 30 años 9,5560 30 años > 30 años 3,5095 30 años > 30 años 2,1527 30 años > 30 años 5,7154 Referencias de Curvas Bevsa ITLUP FECHA 1 MES 2 MESES 3 MESES 6 MESES 9 MESES 1 AÑO 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5 AÑOS 6 AÑOS 7 AÑOS 8 AÑOS 9 AÑOS 10 AÑOS PBS 28/6/2024 8,5998 8,6326 8,6629 8,7396 8,7933 8,8225 8,9927 9,2844 9,4827 9,6999 9,8871 10,006 10,0175 9,8806 9,556 890 CUI FECHA 3 MESES 6 MESES 1 AÑO 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5 AÑOS 6 AÑOS 7 AÑOS 8 AÑOS 9 AÑOS 10 AÑOS 15 AÑOS 20 AÑOS 25 AÑOS 30 AÑOS 28/6/2024 2,3458 2,378 2,4418 2,5665 2,687 2,8025 2,9179 3,027 3,1227 3,1997 3,2593 3,3053 3,4247 3,4626 3,4789 3,5095 CUP FECHA 3 MESES 6 MESES 1 AÑO 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5 AÑOS 6 AÑOS 7 AÑOS 8 AÑOS 9 AÑOS 10 AÑOS 15 AÑOS 20 AÑOS 25 AÑOS 30 AÑOS 28/6/2024 1,2719 1,3041 1,3679 1,4926 1,5888 1,6922 1,8003 1,9045 1,9967 2,0711 2,1287 2,136 2,1393 2,1191 2,1274 2,1527 CUD FECHA 3 MESES 6 MESES 1 AÑO 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5 AÑOS 6 AÑOS 7 AÑOS 8 AÑOS 9 AÑOS 10 AÑOS 15 AÑOS 20 AÑOS 25 AÑOS 30 AÑOS 28/6/2024 5,6659 5,6381 5,4098 5,0686 4,877 4,9849 5,0119 5,0265 5,0371 5,0549 5,0709 5,086 5,1537 5,4018 5,581 5,7154

Rige desde: la fuente no lo dice; el texto es el de la copia consultada el 11 de octubre de 2026
Copia: Comunicación 2024/270
Texto oficial: https://www.bcu.gub.uy/Comunicados/seggco24270.pdf

Banco Central del Uruguay, www.bcu.gub.uy, información regulatoria pública. Condiciones de uso: https://www.bcu.gub.uy/Paginas/Condiciones-de-uso.aspx. Cambios de finterlace: el texto se extrajo del PDF y se partió en artículos. No se cambió ninguna palabra del texto. Fuentes y licencias.

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