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Artículo 2024/245ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE AHORRO PREVISIONAL - Cálculo del valor cuota promedio y tasas de rentabilidad bruta del Fondo Voluntario Previsional – Art. 35.4 de
Montevideo, 12 de diciembre de 2024 COMUNICACION N°2024/245 Ref.: ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE AHORRO PREVISIONAL - Cálculo del valor cuota promedio y tasas de rentabilidad bruta del Fondo Voluntario Previsional – Art. 35.4 de la Recopilación de Normas de Control de Fondos Previsionales - Cuadro e instructivo Se comunica a las Administradoras de Fondos de Ahorro Previsional que, a efectos de cumplir con la presentación de la información referida al cálculo de la rentabilidad bruta del Fondo Voluntario Previsional (FVP) requerida por el artículo 164.3 de la referida Recopilación, deberán proporcionar a la Superintendencia de Servicios Financieros: 1. A través del Sistema de envío centralizado (IDI): “Planilla Rentabilidad FVP”, utilizando el tipo de dato periódico “Rentabilidad FVP (234)”, según el formato que se adjunta en el Anexo I, el que podrá descargarse en EXCEL en la opción “Descargas”, “Publicaciones”, “Archivos de trabajo” del sistema, en la opción “Planilla Rentabilidad FVP”. Se deberá incluir la firma electrónica del autorizado a remitir información por parte de la entidad. Las instrucciones para el acceso y uso de este Sistema y el aplicativo de firma del BCU pueden accederse en la siguiente dirección: https://www.bcu.gub.uy/Servicios-Financieros-SSF/Documents/acceso-y-envio- info-ssf.pdf 2. A través del sistema CAFAP: Archivo ASCII “Rentabilidad Bruta del Fondo Voluntario Previsional”, de acuerdo al instructivo que se adjunta en el Anexo II Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 1 COMUNICACIÓN N°2024/245 Toda la información deberá remitirse antes de las 16:00 horas del primer día hábil siguiente al mes al que está referida. Las solicitudes de prórrogas se harán por los canales que correspondan a cada tipo de envío. La presente disposición entrará en vigencia a partir de la información correspondiente al mes de diciembre de 2024. Se deja sin efecto la Comunicación Nº 2023/249 de 22 de diciembre de 2023. CRISTINA RIVERO Intendente de Supervisión Financiera 2023-50-1-02601 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 2 COMUNICACIÓN N°2024/245 ANEXO I CUADRO VALOR CUOTA PROMEDIO Y TASAS DE RENTABILIDAD BRUTA DEL FONDO VOLUNTARIO PREVISIONAL (SISTEMA IDI) Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 3 COMUNICACIÓN N°2024/245 INSTRUCTIVO Los importes deberán estar redondeados (aplicando 5/4, no truncando) a 6 decimales (seis decimales numéricos o porcentuales según corresponda). VALOR CUOTA INICIAL ( VC Inicio ) El valor cuota inicial del Fondo Voluntario Previsional será 100. VALOR CUOTA PROMEDIO Es la suma de los valores de la cuota de cada día hábil del mes del Fondo, dividida por el número total de días hábiles del mes. El primer mes de funcionamiento del Fondo Voluntario Previsional es diciembre 2023 y deberá considerarse un valor cuota de 100 (cien) desde el primer día hábil del mes hasta el inicio de la actividad del fondo. RENTABILIDAD (en %) La tasa de rentabilidad bruta nominal mensual (TNM) se calculará de acuerdo con la siguiente fórmula: VCP m TNM i 1 *100 VCPm 1 Para el primer mes de funcionamiento del Fondo para el VCPm 1 debe considerarse VC Inicio . La tasa de rentabilidad bruta real mensual (TRM) en Unidad de Cuenta (léase UR o UI según corresponda) se calculará de acuerdo con la siguiente fórmula: VCP UC m m 1 TRM i * 1 *100 VCPm 1 UCm Para el primer mes de funcionamiento del Fondo para el VCPm 1 debe considerarse VC Inicio . Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 4 COMUNICACIÓN N°2024/245 La tasa de rentabilidad nominal anual (TNA) se calculará considerando la fórmula que corresponda según el tiempo transcurrido desde el inicio de funcionamiento del Fondo Voluntario Previsional: a) Hasta el décimo segundo mes: VCP m TNAi 1 *100 VC Inicio b) A partir del décimo tercer mes y hasta el mes cincuenta y nueve: VCP 12 / j TNAi m 1 *100 VCInicio c) A partir del mes sesenta: VCP 1 / 5 m TNAi 1 *100 VCP m 60 La tasa de rentabilidad real anual (TRA) se calculará según el siguiente detalle, según el tiempo de funcionamiento del Fondo Voluntario Previsional: a) Hasta el décimo segundo mes: VCP UC0 TRAi m * 1 *100 VC Inicio UC m b) A partir del décimo tercer mes y hasta el mes cincuenta y nueve: 12 / j VCP UC 0 m TRAi * 1 *100 VC Inicio UCm Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 5 COMUNICACIÓN N°2024/245 c) A partir del mes sesenta: 1/ 5 VCP UC m m 60 TRAi * 1 *100 VCPm 60 UCm Donde: VC Inicio = 100 VCP m es el valor cuota promedio del mes m. Para el primer mes de funcionamiento del Fondo Voluntario Previsional deberá considerarse para el promedio, un valor cuota de 100 (cien) desde el primer día hábil del mes hasta el inicio de la actividad del fondo. VCP m-1 es el valor cuota promedio del mes m-1. VCP m-60 = es el valor cuota promedio del mes m-60 UC0 es el valor de Unidad de Cuenta (Unidad Reajustable, Unidad Indexada) para el mes anterior al inicio del Fondo Voluntario Previsional. UC m es el valor de Unidad de Cuenta (Unidad Reajustable, Unidad Indexada) para el mes m. UC m-1 es el valor de Unidad de Cuenta (Unidad Reajustable, Unidad Indexada) para el mes m-1. UC m-60 es el valor de Unidad de Cuenta (Unidad Reajustable, Unidad Indexada) para el mes m-60. m = es el último mes del período base (mes informado). j = es la cantidad de meses transcurridos desde el comienzo del funcionamiento del Fondo Voluntario Previsional TNMi es la rentabilidad bruta nominal mensual del FVP correspondiente de la AFAP i en el período base, expresada en porcentaje. TRMi es la rentabilidad bruta real mensual del FVP correspondiente de la AFAP i en el período base, expresada en porcentaje. Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 6 COMUNICACIÓN N°2024/245 TNAi es la rentabilidad bruta nominal anual del FVP correspondiente de la AFAP i en el período base, expresada en porcentaje. TRAi es la rentabilidad bruta real anual del FVP correspondiente de la AFAP i en el período base, expresada en porcentaje. Nota: Para el valor de la Unidad Indexada se tomará el promedio simple de todos los días, hábiles y no hábiles, del mes calendario que se informa. ANEXO II Sistema CAFAP - Especificación del formato del archivo ASCII para la Interfaz Mensual de Rentabilidad Bruta del Fondo Voluntario Previsional Introducción Se ha incorporado al sistema CAFAP una nueva opción en el menú de Carga de “Interfases Mensuales” a los efectos de permitir que las AFAP puedan enviar electrónicamente la información referente a la Rentabilidad Bruta del Fondo Voluntario Previsional (en el sistema CAFAP se denomina FAV). Descripción Se agrega una nueva opción dentro de la “Carga de Datos de Control Mensual” para permitir el envío de la información de la Rentabilidad Bruta del Fondo Voluntario Previsional, cargándola desde un nuevo archivo ASCII predefinido, que deberá ser generado por uno de los sistemas de uso interno de la AFAP. El envío de esta información es de frecuencia mensual y deberá realizarse generando el archivo que se describe a continuación. El nuevo archivo a cargar es el siguiente: información sobre Rentabilidad Bruta del FAV, de nombre aaaamm.mbv1, donde aaaa y mm corresponden respectivamente al año y el mes informado. La opción para efectuar dicho envío se encuentra en el menú de “Carga de Interfases”, en el botón “Carga de Datos de Control Mensual”. mbv = es la extensión del archivo que identifica la información de que se trata, en este caso: “mensual bruta voluntario ” 1 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 7 COMUNICACIÓN N°2024/245 (Figura 1) Al hacer click en dicho botón, se depliega la siguiente pantalla: (Figura 2) En la misma puede verse el nuevo check box etiquetado como “Rentabilidad Bruta del FAV” A continuación, se describen los campos que se solicitan en esa pantalla. Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 8 COMUNICACIÓN N°2024/245 Datos Generales Fecha Año y mes informado, en el formato aaaa-mm (cuatro dígitos para el año, dos dígitos para el mes). Por ejemplo, 2024-08 (agosto del 2024). El sistema propone por defecto el mes anterior al de la fecha en que se está realizando la carga. Nota: no podrá enviarse el archivo hasta no haber enviado las Interfaces diarias involucradas en el mes que se informa. Institución Este campo es cargado automáticamente por el sistema, y corresponde al código de la AFAP a la que pertenece el usuario. Tipo de Cuenta Este combo muestra los diferentes tipos de cuentas (Subfondos del Fondo de Ahorro Previsional y Fondo Voluntario Previsional) que se manejan dentro del sistema y permite seleccionar uno en particular para la carga. En este caso el número de cuenta a utilizar es 8 correspondiente al FAV. Directorio Indica el directorio donde se encuentra el o los archivos a enviar. El mismo está fijo y se corresponde con la carpeta “C:\BCU\Cafap\Interfaz\” del equipo local del usuario de la AFAP. Carga Debe indicarse qué tipo de información se va a cargar, marcando la o las opciones que correspondan, en este caso Rentabilidad Bruta del FAV. En el directorio seleccionado deberá encontrarse el archivo correspondiente a la opción marcada (aaaamm.mbv). Finalmente, al hacer click en el botón “Confirmar” se inicia el proceso de carga. Mientras se está llevando a cabo este proceso, se muestra el texto “Procesando; aguarde, por favor...” en la región inferior izquierda de la pantalla. Cuando el mismo Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 9 COMUNICACIÓN N°2024/245 finaliza, se despliega el mensaje “Fin Proceso de Carga”. Además, si se encuentra algún error, se avisará del mismo al usuario mediante un mensaje de error. Solicitud de Prórrogas Al igual que con las interfaces ya existentes, las AFAP deben enviar al BCU los datos de la interfaz de Rentabilidad Bruta del FAV dentro de los plazos establecidos en la presente comunicación. En caso de no poder cumplir con dichos plazos, deben efectuar una Solicitud de Prórroga por cada interfaz que vayan a entregar con retraso, indicando el motivo por el cual no pueden cumplir con el plazo. Esta solicitud se hace mediante las pantallas ya existentes, es decir, utilizando el botón “Solicitud de Prórroga” que se muestra en la región inferior izquierda de la pantalla de la Figura 2. En la pantalla que permite dar de alta una nueva Solicitud de Prórroga, se agrega la opción “RENT BRUT FAV”, como se ve en la Figura 3. (Figura 3) Estructura del nuevo Archivo a Informar Formato: archivo ASCII, campos delimitados por coma, con el punto como separador de decimales y con los signos negativos a la izquierda del primer dígito significativo. Nombre del Archivo: aaaamm.mbv Donde aaaa y mm corresponden respectivamente al año y el mes informado. Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 10 COMUNICACIÓN N°2024/245 Campos del ASCII de Rentabilidad Bruta Fondo Voluntario Previsional El archivo deberá contener una única línea de texto, separado por comas, en el que se informarán los siguientes datos: Campo Tipo Comentario Fecha N(6.0) AAAAMM Institución N(5.0) Código de la AFAP Cuenta N(2.0) (1) Número de días hábiles del mes que se informa N(2.0) Número de meses de funcionamiento del Fondo N(4.0) Voluntario Previsional Valor UR Mes Informado N(18.2)- Valor UR Mes Anterior N(18.2)- Valor UR “Origen” o Igual Mes 5 Años Anteriores N(18.2)- (2) Valor UI Mes Informado N(18.5)- Valor UI Mes Anterior N(18.5)- Valor UI “Origen” o Igual Mes 5 Años Anteriores N(18.5)- (3) Valor Cuota Promedio Mes informado N(18.6)- Valor Cuota Promedio Mes Anterior N(18.6)- Valor Cuota Promedio “Origen” o Igual Mes 5 Años N(18.6)- (4) Anteriores Tasa de Rentabilidad Bruta Nominal Mensual N(18.6)- Tasa de Rentabilidad Bruta Real Mensual en UR N(18.6)- Tasa de Rentabilidad Bruta Real Mensual en UI N(18.6)- Tasa de Rentabilidad Bruta Nominal Anual N(18.6)- Tasa de Rentabilidad Bruta Real Anual en UR N(18.6)- Tasa de Rentabilidad Bruta Real Anual en UI N(18.6)- Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 11 COMUNICACIÓN N°2024/245 (1) Cuenta: 8 – Fondo Volutario Previsional (2) Se informa: Valor de la UR a 11/2023 para los meses 1 a 59 Valor de la UR igual mes 5 años anteriores, para los meses 60 en adelante (3) Se informa: Valor de la UI (Promedio) a 11/2023 para los meses 1 a 59 Valor de la UI (Promedio) igual mes 5 años anteriores, para los meses 60 en adelante (4) Se informa: Valor Cuota Inicio = 100 para los meses 1 a 59 Valor Cuota Promedio igual mes 5 años anteriores, para los meses 60 en adelante Ejemplo de un archivo de Rentabilidad Bruta del Fondo Voluntario Previsional para la AFAP 300, para el periodo finalizado en agosto de 2024: Archivo: 202408.mbv 202408,300,8,22,9,1724.69,1724.29,1629.65,6.0854,6.0691,5.8331,11111111111.11 1111,22222222222.222222,100.000000,33333333333.333333,44444444444.44444 4,55555555555.555555,66666666666.666666,77777777777.777777,88888888888 .888888 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 12
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