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Normativa · Comunicación 2024/047 · comunicaciones

Artículo 2024/047ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE AHORRO PREVISIONAL – Modificación del Plan de Cuentas de los Subfondos del Fondo de Ahorro Previsional.

Montevideo, 19 de febrero de 2024 COMUNICACION N°2024/047 Ref: ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE AHORRO PREVISIONAL – Modificación del Plan de Cuentas de los Subfondos del Fondo de Ahorro Previsional. Se pone en conocimiento de las Administradoras de Fondos de Ahorro Previsional que la Superintendencia de Servicios Financieros ha resuelto con fecha 19 de febrero de 2024 que a los efectos de lo dispuesto en el artículo 161 de la Recopilación de Normas de Control de Fondos Previsionales, la registración contable deberá realizarse atendiendo al Plan de Cuentas que se detalla a continuación. Los procedimientos contables serán los establecidos en la Comunicación 2000/101 del 1 de setiembre de 2000 y modificativas. 1.0.0.0.0.0.0.000 ACTIVO 1.1.0.0.0.0.0.000 DISPONIBILIDADES 1.1.1.0.0.0.0.000 DISPONIBILIDADES TRANSITORIAS 1.1.1.1.0.0.0.000 BANCOS 1.1.1.1.1.0.0.000 BCU DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE 1.1.1.1.2.0.0.000 BCU DEPOSITO A PLAZO FIJO 1.1.1.1.3.0.0.000 BCU DEPOSITO OPERATIVA CEDEL 1.1.1.1.4.0.0.000 BANCO DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE 1.1.1.2.0.0.0.000 OTRAS INSTITUCIONES DE INTERMEDIACION FINANC. 1.1.1.3.0.0.0.000 VALORES A DEPOSITAR 1.1.1.4.0.0.0.000 VALORES A LIQUIDAR 1.2.0.0.0.0.0.000 INVERSIONES 1.2.1.0.0.0.0.000 VAL. EMITIDOS POR EL EST. URUG.E INST.REG.MON 1.2.1.1.0.0.0.000 BONOS DEL TESORO 1.2.1.2.0.0.0.000 LETRAS DE TESORERIA 1.2.1.3.0.0.0.000 INSTRUMENTOS DE REGULACION MONETARIA 1.2.1.3.1.0.0.000 LETRAS DE REGULACION MONETARIA 1.2.1.3.2.0.0.000 CERTIFICADOS DEPOSITO BANCO CENTRAL 1.2.1.4.0.0.0.000 BONOS GLOBALES 1.2.1.5.0.0.0.000 EUROBONOS 1.2.1.6.0.0.0.000 BONOS EN YENES JAPONESES 1.2.1.7.0.0.0.000 VALORES CON RIESGO ESTADO URUGUAYO Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 1 COMUNICACIÓN N°2024/047 1.2.1.9.0.0.0.000 OTROS 1.2.3.0.0.0.0.000 DEPOSITOS A PLAZO 1.2.3.1.0.0.0.000 DEPOSITOS A PLAZO 1.2.3.9.0.0.0.000 OTROS 1.2.4.0.0.0.0.000 VAL. EMIT. POR EMPR PUB. Y PRIV., FF, FDO.INV 1.2.4.1.0.0.0.000 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS PUBLICAS 1.2.4.1.1.0.0.000 OBLIGACIONES NEGOCIABLES 1.2.4.1.9.0.0.000 OTROS 1.2.4.2.0.0.0.000 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS 1.2.4.2.1.0.0.000 ACCIONES 1.2.4.2.2.0.0.000 OBLIGACIONES NEGOCIABLES Y DEBENTURES 1.2.4.2.3.0.0.000 OBLIGACIONES NEG.CONVERTIBLES EN ACCIONES 1.2.4.2.9.0.0.000 OTROS 1.2.4.3.0.0.0.000 FIDEIC.FINANC., CERT.PARTIC, TIT.DEUDA O MIXT 1.2.4.4.0.0.0.000 CUOTAPARTES DE FONDOS DE INVERSION 1.2.6.0.0.0.0.000 COLOCACIONES PARA PRESTAMOS PERS. A AFILIADOS 1.2.6.1.0.0.0.000 COLOCACIONES EN INSTITUCIONES PUBLICAS 1.2.6.2.0.0.0.000 COLOCACIONES EN INSTITUCIONES PRIVADAS 1.2.7.0.0.0.0.000 OPERACIONES DE COBERTURA 1.2.7.1.0.0.0.000 OPERACIONES DE COMPRA DE DIVISAS A TERMINO 1.2.7.1.1.0.0.000 MONEDA EXTRANJERA COMPRADA (SIGNO POSITIVO) 1.2.7.1.2.0.0.000 CONTRAVALOR EN PESOS POR ME COMPRADA (SIGNO-) 1.2.7.2.0.0.0.000 OPERACIONES DE VENTA DE DIVISAS A TERMINO 1.2.7.2.1.0.0.000 MONEDA EXTRANJERA VENDIDA (SIGNO NEGATIVO) 1.2.7.2.2.0.0.000 CONTRAVALOR EN PESOS POR ME VENDIDA (SIGNO +) 1.2.8.0.0.0.0.000 VAL.EMIT.POR ORG.INT. DE CR.Y GOB.EXTRANJ. 1.2.8.1.0.0.0.000 VALORES EMITIDOS POR ORG. INTERN. DE CREDITO 1.2.8.1.1.0.0.000 TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE ÍNDICES FINANCIEROS 1.2.8.1.2.0.0.000 OTROS 1.2.8.2.0.0.0.000 VALORES EMITIDOS POR GOBIERNOS EXTRANJEROS 1.9.0.0.0.0.0.000 CUENTAS REGULARIZADORAS DE ACTIVO 1.9.1.0.0.0.0.000 VALORES A LIQUIDAR VENTA 1.9.2.0.0.0.0.000 VALORES A LIQUIDAR COMPRA 2.0.0.0.0.0.0.000 PASIVO 2.1.0.0.0.0.0.000 RESERVA ESPECIAL 2.1.1.0.0.0.0.000 AFAP RESERVA ESPECIAL 2.1.5.0.0.0.0.000 RENTABILIDAD 3.0.0.0.0.0.0.000 PATRIMONIO 3.1.0.0.0.0.0.000 RECAUDACIONES RECIBIDAS 3.1.1.0.0.0.0.000 RECAUDACIONES EN PROCESO DE ACREDITACION 3.1.5.0.0.0.0.000 RENTABILIDAD 3.2.0.0.0.0.0.000 CUENTAS DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL 3.2.1.0.0.0.0.000 APORTES BPS 3.2.1.1.0.0.0.000 APORTES OBLIGATORIOS 3.2.1.2.0.0.0.000 CONTRIBUCION ESPECIAL POR SERV.BONIFICADOS 3.2.1.6.0.0.0.000 SANCIONES PECUNIARIAS 3.2.1.8.0.0.0.000 APORTES EN EXCESO 3.2.1.8.1.0.0.000 APORTES EN EXCESO GRAVADOS NETOS DE RETENCION 3.2.1.8.2.0.0.000 APORTES EN EXCESO RETENIDOS Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 2 COMUNICACIÓN N°2024/047 3.2.1.8.3.0.0.000 APORTES EN EXCESO EXENTOS 3.2.2.0.0.0.0.000 OTROS APORTES 3.2.2.1.0.0.0.000 DEPOSITOS VOLUNTARIOS 3.2.2.2.0.0.0.000 DEPOSITOS CONVENIDOS 3.2.2.4.0.0.0.000 RENTA TEMPORAL ART. 86 DE LA LEY 20.130 3.2.2.6.0.0.0.000 BENEFICIO EN FORMA DE CAPITAL ART. 87 DE LA LEY 20.130 3.2.2.7.0.0.0.000 TRANSFERENCIAS RECIBIDAS 3.2.2.8.0.0.0.000 TRANSFERENCIAS ENTRE SUFONDOS 3.2.2.9.0.0.0.000 OTROS 3.2.3.0.0.0.0.000 PAGO DE COMISIONES 3.2.3.1.0.0.0.000 COMISION ADMINISTRACION FIJA 3.2.3.2.0.0.0.000 COMISIÓN ADMINISTRACIÓN VARIABLE - RÉGIMEN GENERAL. 3.2.3.3.0.0.0.000 COMISION DE CUSTODIA 3.2.3.4.0.0.0.000 COMISIÓN ADMINISTRACIÓN VARIABLE - RÉGIMEN ESPECIAL 3.2.3.9.0.0.0.000 BONIFICACIONES 3.2.4.0.0.0.0.000 PRIMAS DE SEGURO 3.2.4.1.0.0.0.000 PRIMA DE SEGURO PAGA 3.2.4.2.0.0.0.000 PARTICIPACION EN LAS UTILIDADES 3.2.5.0.0.0.0.000 RENTABILIDAD 3.2.6.0.0.0.0.000 TRASPASOS RECIBIDOS 3.2.7.0.0.0.0.000 RESERVA ESPECIAL 3.2.8.0.0.0.0.000 AFECTACION DE APORTES EN EXCESO 3.2.8.1.0.0.0.000 AFECTACION AP.EN EXCESO GRAVAD.NETOS DE RETEN 3.2.8.2.0.0.0.000 AFECTACION DE APORTES EN EXCESO RETENIDOS 3.2.8.3.0.0.0.000 AFECTACION DE APORTES EN EXCESO EXENTOS 3.2.9.0.0.0.0.000 SALDO REMANENTE REVOC. ART. 8 LEY Nº 16.713 3.3.0.0.0.0.0.000 APORTES PENDIENTES 3.3.1.0.0.0.0.000 APORTES BPS 3.3.1.1.0.0.0.000 APORTES OBLIGATORIOS 3.3.1.2.0.0.0.000 CONTRIBUCION ESPECIAL SERVICIOS BONIFICADOS 3.3.1.6.0.0.0.000 SANCIONES PECUNIARIAS 3.3.1.9.0.0.0.000 OTROS 3.3.5.0.0.0.0.000 RENTABILIDAD 3.3.7.0.0.0.0.000 RESERVA ESPECIAL 3.4.0.0.0.0.0.000 SALDOS A TRASPASAR 3.4.1.0.0.0.0.000 APORTES BPS 3.4.1.1.0.0.0.000 APORTES OBLIGATORIOS 3.4.1.2.0.0.0.000 CONTRIBUCION ESPECIAL SERVICIOS BONIFICADOS 3.4.1.6.0.0.0.000 SANCIONES PECUNIARIAS 3.4.1.8.0.0.0.000 APORTES EN EXCESO 3.4.1.8.1.0.0.000 APORTES DE EXCESO GRAVADOS NETOS DE RETENCION 3.4.1.8.2.0.0.000 APORTES EN EXCESO RETENIDOS 3.4.1.8.3.0.0.000 APORTES EN EXCESO EXENTOS 3.4.2.0.0.0.0.000 OTROS APORTES 3.4.2.1.0.0.0.000 DEPOSITOS VOLUNTARIOS 3.4.2.2.0.0.0.000 DEPOSITOS CONVENIDOS 3.4.2.4.0.0.0.000 RENTA TEMPORAL ART. 86 DE LA LEY 20.130 3.4.2.6.0.0.0.000 BENEFICIO EN FORMA DE CAPITAL ART. 87 DE LA LEY 20.130 3.4.2.7.0.0.0.000 TRANSFERENCIAS RECIBIDAS Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 3 COMUNICACIÓN N°2024/047 3.4.2.8.0.0.0.000 TRANSFERENCIAS ENTRE SUFONDOS. 3.4.2.9.0.0.0.000 OTROS 3.4.3.0.0.0.0.000 PAGO DE COMISIONES 3.4.3.1.0.0.0.000 COMISION ADMINISTRACION FIJA 3.4.3.2.0.0.0.000 COMISIÓN ADMINISTRACIÓN VARIABLE - RÉGIMEN GENERAL. 3.4.3.3.0.0.0.000 COMISIOND DE CUSTODIA 3.4.3.4.0.0.0.000 COMISIÓN ADMINISTRACIÓN VARIABLE - RÉGIMEN ESPECIAL 3.4.3.9.0.0.0.000 BONIFICACIONES 3.4.4.0.0.0.0.000 PRIMAS DE SEGURO 3.4.4.1.0.0.0.000 PRIMA DE SEGURO PAGA 3.4.4.2.0.0.0.000 PARTICIPACION EN LAS UTILIDADES 3.4.5.0.0.0.0.000 RENTABILIDAD 3.4.6.0.0.0.0.000 TRASPASOS RECIBIDOS 3.4.7.0.0.0.0.000 RESERVA ESPECIAL 3.4.8.0.0.0.0.000 AFECTACION DE APORTES EN EXCESO 3.4.8.1.0.0.0.000 AFECTACION DE APORT.EXCESO GRAV.NETOS DE RET. 3.4.8.2.0.0.0.000 AFECTACION DE APORTES EN EXCESO RETENIDOS 3.4.8.3.0.0.0.000 AFECTACION DE APORTES EN EXCESO EXENTOS 3.4.9.0.0.0.0.000 SALDO REMANENTE REVOC. ART. 8 LEY Nº 16.713 3.5.0.0.0.0.0.000 RENTABILIDAD POR DISTRIBUIR 3.5.1.0.0.0.0.000 RENTABILIDAD NETA 3.5.1.1.0.0.0.000 GANANCIAS 3.5.1.1.1.0.0.000 INTERESES GANADOS 3.5.1.1.2.0.0.000 DIFERENCIA DE CAMBIO 3.5.1.1.3.0.0.000 DIFERENCIA POR COTIZACION 3.5.1.1.9.0.0.000 OTROS 3.5.1.2.0.0.0.000 PERDIDAS 3.5.1.2.2.0.0.000 DIFERENCIA DE CAMBIO 3.5.1.2.3.0.0.000 DIFERENCIA POR COTIZACION 3.5.1.2.9.0.0.000 OTROS 3.6.0.0.0.0.0.000 FONDO DE FLUCTUACION 3.6.1.0.0.0.0.000 FONDO DE FLUCTUACION 3.6.5.0.0.0.0.000 RENTABILIDAD 3.7.0.0.0.0.0.000 SALDOS A TRANSFERIR 3.7.1.0.0.0.0.000 APORTES BPS 3.7.1.1.0.0.0.000 APORTES OBLIGATORIOS 3.7.1.2.0.0.0.000 CONTRIBUCION ESPECIAL POR SERV.BONIFICADOS 3.7.1.6.0.0.0.000 SANCIONES PECUNIARIAS 3.7.1.8.0.0.0.000 APORTES EN EXCESO 3.7.1.8.1.0.0.000 APORTES EN EXCESO GRAVADOS NETOS DE RETENCION 3.7.1.8.2.0.0.000 APORTES EN EXCESO RETENIDOS 3.7.1.8.3.0.0.000 APORTES EN EXCESO EXENTOS 3.7.2.0.0.0.0.000 OTROS APORTES 3.7.2.1.0.0.0.000 DEPOSITOS VOLUNTARIOS 3.7.2.2.0.0.0.000 DEPOSITOS CONVENIDOS 3.7.2.4.0.0.0.000 RENTA TEMPORAL ART. 86 DE LA LEY 20.130 3.7.2.6.0.0.0.000 BENEFICIO EN FORMA DE CAPITAL ART. 87 DE LA LEY 20.130 3.7.2.7.0.0.0.000 TRANSFERENCIAS RECIBIDAS 3.7.2.8.0.0.0.000 TRANSFERENCIAS ENTRE SUFONDOS Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 4 COMUNICACIÓN N°2024/047 3.7.2.9.0.0.0.000 OTROS 3.7.3.0.0.0.0.000 PAGO DE COMISIONES 3.7.3.1.0.0.0.000 COMISION ADMINISTRACION FIJA 3.7.3.2.0.0.0.000 COMISIÓN ADMINISTRACIÓN VARIABLE - RÉGIMEN GENERAL. 3.7.3.3.0.0.0.000 COMISION DE CUSTODIA 3.7.3.4.0.0.0.000 COMISIÓN ADMINISTRACIÓN VARIABLE - RÉGIMEN ESPECIAL 3.7.3.9.0.0.0.000 BONIFICACIONES 3.7.4.0.0.0.0.000 PRIMAS DE SEGURO 3.7.4.1.0.0.0.000 PRIMA DE SEGURO PAGA 3.7.4.2.0.0.0.000 PARTICIPACION EN LAS UTILIDADES 3.7.5.0.0.0.0.000 RENTABILIDAD 3.7.6.0.0.0.0.000 TRASPASOS RECIBIDOS 3.7.7.0.0.0.0.000 RESERVA ESPECIAL 3.7.8.0.0.0.0.000 AFECTACION DE APORTES EN EXCESO 3.7.8.1.0.0.0.000 AFECTACION DE APORTES EXC.GRAV.NETOS DE RETEN 3.7.8.2.0.0.0.000 AFECTACION DE APORTES EN EXCESO RETENIDOS 3.7.8.3.0.0.0.000 AFECTACION DE APORTES EN EXCESO EXENTOS 3.7.9.0.0.0.0.000 SALDO REMANENTE REVOC. ART. 8 LEY Nº 16.713 3.8.0.0.0.0.0.000 OTRAS TRANSFERENCIAS DE FONDOS 3.8.1.0.0.0.0.000 APORTES BPS 3.8.1.1.0.0.0.000 APORTES OBLIGATORIOS 3.8.1.2.0.0.0.000 CONTRIBUCIÓN ESPECIAL SERVICIOS BONIFICADOS 3.8.1.6.0.0.0.000 SANCIONES PECUNIARIAS 3.8.1.8.0.0.0.000 APORTES EN EXCESO 3.8.1.8.1.0.0.000 APORTES EN EXCESO GRAVADOS NETOS DE RETENCION 3.8.1.8.2.0.0.000 APORTES EN EXCESO RETENIDOS 3.8.1.8.3.0.0.000 APORTES EN EXCESO EXENTOS 3.8.2.0.0.0.0.000 OTROS APORTES Y TRANSFERENCIAS 3.8.2.1.0.0.0.000 DEPÓSITOS VOLUNTARIOS 3.8.2.2.0.0.0.000 DEPÓSITOS CONVENIDOS 3.8.2.4.0.0.0.000 RENTA TEMPORAL ART. 86 DE LA LEY 20.130 3.8.2.6.0.0.0.000 BENEFICIO EN FORMA DE CAPITAL ART. 87 DE LA LEY 20.130 3.8.2.7.0.0.0.000 TRANSFERENCIAS RECIBIDAS 3.8.2.8.0.0.0.000 TRANSFERENCIAS ENTRE SUFONDOS 3.8.2.9.0.0.0.000 OTROS 3.8.3.0.0.0.0.000 PAGO DE COMISIONES 3.8.3.1.0.0.0.000 COMISIÓN FIJA ADMINISTRACIÓN 3.8.3.2.0.0.0.000 COMISIÓN ADMINISTRACIÓN VARIABLE - RÉGIMEN GENERAL. 3.8.3.3.0.0.0.000 COMISIÓN DE CUSTODIA 3.8.3.4.0.0.0.000 COMISIÓN ADMINISTRACIÓN VARIABLE - RÉGIMEN ESPECIAL 3.8.3.9.0.0.0.000 BONIFICACIONES 3.8.4.0.0.0.0.000 PRIMA DE SEGURO 3.8.4.1.0.0.0.000 PRIMA DE SEGURO PAGA 3.8.4.2.0.0.0.000 PARTICIPACIÓN EN LAS UTILIDADES 3.8.5.0.0.0.0.000 RENTABILIDAD 3.8.6.0.0.0.0.000 TRASPASOS RECIBIDOS 3.8.7.0.0.0.0.000 RESERVA ESPECIAL 3.8.8.0.0.0.0.000 AFECTACIÓN DE APORTES EN EXCESO 3.8.8.1.0.0.0.000 AFECTACION AP.EXC.GRAVADOS NETOS DE RETENCION Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 5 COMUNICACIÓN N°2024/047 3.8.8.2.0.0.0.000 AFECTACION DE APORTES EN EXCESO RETENIDOS 3.8.8.3.0.0.0.000 AFECTACION DE APORTES EN EXCESO EXENTOS 3.8.9.0.0.0.0.000 SALDO REMANENTE REVOC. ART. 8 LEY Nº 16.713 3.9.0.0.0.0.0.000 TRANSFERENCIAS REVOCACIÓN ART.8 LEY Nº 16.713 3.9.1.0.0.0.0.000 APORTES BPS 3.9.1.1.0.0.0.000 APORTES OBLIGATORIOS 3.9.1.2.0.0.0.000 CONTRIBUCIÓN ESPECIAL POR SERV. BONIFICADOS 3.9.1.6.0.0.0.000 SANCIONES PECUNIARIAS 3.9.1.8.0.0.0.000 APORTES EN EXCESO 3.9.2.0.0.0.0.000 OTROS APORTES Y TRANSFERENCIAS 3.9.2.1.0.0.0.000 DEPÓSITOS VOLUNTARIOS 3.9.2.2.0.0.0.000 DEPÓSITOS CONVENIDOS 3.9.2.4.0.0.0.000 RENTA TEMPORAL ART. 86 DE LA LEY 20.130 3.9.2.6.0.0.0.000 BENEFICIO EN FORMA DE CAPITAL ART. 87 DE LA LEY 20.130 3.9.2.7.0.0.0.000 TRANSFERENCIAS RECIBIDAS 3.9.2.9.0.0.0.000 OTROS 3.9.3.0.0.0.0.000 PAGO DE COMISIONES 3.9.3.1.0.0.0.000 COMISIÓN ADMINISTRACIÓN FIJA 3.9.3.2.0.0.0.000 COMISIÓN ADMINISTRACIÓN VARIABLE - RÉGIMEN GENERAL. 3.9.3.3.0.0.0.000 COMISIÓN DE CUSTODIA 3.9.3.4.0.0.0.000 COMISIÓN ADMINISTRACIÓN VARIABLE - RÉGIMEN ESPECIAL 3.9.3.9.0.0.0.000 BONIFICACIONES 3.9.4.0.0.0.0.000 PRIMA DE SEGURO 3.9.4.1.0.0.0.000 PRIMA DE SEGURO PAGA 3.9.4.2.0.0.0.000 PARTICIPACIÓN EN LAS UTILIDADES 3.9.5.0.0.0.0.000 RENTABILIDAD 3.9.6.0.0.0.0.000 TRASPASOS RECIBIDOS 3.9.7.0.0.0.0.000 RESERVA ESPECIAL 3.9.8.0.0.0.0.000 AFECTACIOÓN APORTES EN EXCESO 4.0.0.0.0.0.0.000 CUENTAS DE ORDEN 4.1.0.0.0.0.0.000 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 4.1.1.0.0.0.0.000 DEUDORES POR OPERACIONES A LIQUIDAR 4.2.0.0.0.0.0.000 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 4.2.1.0.0.0.0.000 ACREEDORES POR OPERACIONES A LIQUIDAR Cra. Patricia Tudisco Intendente de Regulación Financiera Exp. 2024-50-1-00329 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 6
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Comunicación 2024/047
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Banco Central del Uruguay, www.bcu.gub.uy, información regulatoria pública. Condiciones de uso: https://www.bcu.gub.uy/Paginas/Condiciones-de-uso.aspx. Cambios de finterlace: el texto se extrajo del PDF y se partió en artículos. No se cambió ninguna palabra del texto. Fuentes y licencias.

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