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Artículo 2023/252ADMINISTADORAS DE FONDOS DE AHORRO PREVISIONAL - Cálculo del valor cuota promedio y tasas de rentabilidad bruta de los Subfondos y promedio del Fondo de Ahorro
Montevideo, 22 de diciembre de 2023 COMUNICACION N°2023/252 Ref.: ADMINISTADORAS DE FONDOS DE AHORRO PREVISIONAL - Cálculo del valor cuota promedio y tasas de rentabilidad bruta de los Subfondos y promedio del Fondo de Ahorro Previsional – Cuadro e instructivo. Se comunica a las Administradoras de Fondos de Ahorro Previsional que, además de realizar los cálculos de la "Rentabilidad Bruta" de cada Subfondo de Ahorro Previsional y promedio del Fondo de Ahorro Previsional conforme a lo establecido en los arts. 44 y 45.1 de la Recopilación de Normas de Control de Fondos Previsionales, deberán realizar un cálculo de la rentabilidad en Unidades Indexadas de acuerdo con los mismos criterios. A efectos de cumplir con la presentación de la información requerida por el art. 164.3 de la referida Recopilación, deberán proporcionar a la Superintendencia de Servicios Financieros: 1. A través del sistema CAFAP: a) archivo ASCII “Rentabilidad Bruta” de los Subfondos, de acuerdo al instructivo que se adjunta en el Anexo I b) archivo ASCII “Rentabilidad Bruta Promedio del FAP”, de acuerdo al instructivo que se adjunta en Anexo II 2. A través del Sistema de envío centralizado (IDI): “Planilla Rentabilidad Bruta FAP”, utilizando el tipo de dato periódico “Calc. v.c. prom. y rent. Bruta (581)”, según el formato que se adjunta en el Anexo III, el que podrá descargarse en EXCEL en la opción “Descargas”, “Publicaciones”, “Archivos de trabajo” del sistema, en la opción “Planilla Rentabilidad Bruta FAP”. En este caso se deberá incluir la firma electrónica del autorizado a remitir información por parte de la entidad. Las instrucciones para el acceso y uso de este Sistema y el aplicativo de firma del BCU pueden accederse en la siguiente dirección: https://www.bcu.gub.uy/Servicios-Financieros-SSF/Documents/acceso-y- envio-info-ssf.pdf Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 1 COMUNICACIÓN N°2023/252 Toda la información deberá remitirse antes de las 16:00 horas del día hábil siguiente al mes al que está referida. Las solicitudes de prórrogas se harán por los canales que correspondan a cada tipo de envío. La presente disposición entrará en vigencia a partir de la información correspondiente al mes de diciembre de 2023. Se deja sin efecto la Comunicación Nº 2018/121 de 21 de junio de 2018. CRISTINA RIVERO Intendente de Supervisión Financiera 2023-50-1-02601 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 2 COMUNICACIÓN N°2023/252 ANEXO I Sistema CAFAP - Especificación del formato del archivo ASCII para la Interfaz Mensual de Rentabilidad Bruta de Subfondos 1 Introducción A raíz de la aprobación de la Ley 20.130, se modifica la estructura del archivo correspondiente a la Rentabilidad Bruta. A continuación se presenta el nuevo formato de dicho archivo. 2 Descripción El envío de esta información, con frecuencia mensual y dentro de los plazos establecidos, deberá realizarse generando el archivo que se describe a continuación. 2.1 Formato Archivo ASCII, campos delimitados por coma, con el punto como separador de decimales y con los signos negativos a la izquierda del primer dígito significativo. 2.2 Nombre del Archivo Interfase Nombre Rentabilidad Bruta AAAAMM.mrb Donde “AAAA” representa el año a informar (4 dígitos), y “MM” el mes (dos dígitos). Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 1 COMUNICACIÓN N°2023/252 2.3 Campos del ASCII de Rentabilidad Bruta Campo Tipo Comentario Fecha N(6) AAAAMM Institución N(5) Código de la AFAP Cuenta* N(2) Valor FAP Afiliados Fin de Mes N(18, 2) Valor RE Fin de Mes N(18, 2) Valor Activos del FAP Fin de Mes N(18, 2) Nº Cuotas FAP Afiliados Fin de Mes N(18, 6) Nº Cuotas RE Fin de Mes N(18, 6) Nº Cuotas Activos del FAP Fin de Mes N(18, 6) Valor Cuota Fin de Mes N(18, 6) Valor FAP Afiliados Promedio N(18, 2) Valor Cuota Promedio Mes informado N(18, 6) Valor Cuota Promedio Mes Anterior N(18, 6) Valor Cuota Promedio Igual Mes 5 Años N(18, 6) Anteriores Valor UR Mes Informado N(18, 2) Valor UR Mes Anterior N(18, 2) Valor UR Igual Mes 5 Años Anteriores N(18, 2) Valor UI Mes Informado N(18, 5) Valor UI Mes Anterior N(18, 5) Valor UI Igual Mes 5 Años Anteriores N(18, 5) Tasa de Rentabilidad Nominal Mensual N(18, 6) Tasa de Rentabilidad Real Mensual en UR N(18, 6) Tasa de Rentabilidad Real Mensual en UI N(18, 6) Tasa de Rentabilidad Real Año Móvil en UI N(18, 6) (60m) Tasa de Rentabilidad Nominal Anual (60 m) N(18, 6) Tasa de Rentabilidad Real Anual en UR (60 m) N(18, 6) * Cuenta: 1 – Subfondo de Acumulación; 5 Subfondo de Retiro; 7 Subfondo de Crecimiento Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 2 COMUNICACIÓN N°2023/252 3 Ejemplo de Archivo Se presenta a continuación un ejemplo de archivo de interfaz mensual de rentabilidad bruta de la AFAP Nº 300, para el mes de enero de 2024 y el subfondo FAPCR. 3.1 Rentabilidad Bruta Nombre de archivo: 202401.mrb Contenido: 202401,300,7,1111.11,2222.22,3333.33,4444.444444,5555.555555,6666.6 66666,7777.777777,8888.88,9999.999999,8888.888888,7777.777777,6666 .66,5555.55,4444.44,3333.33333,2222.22222,1111.11111,2222.222222,33 33.333333,4444.444444,5555.555555,6666.666666,7777.777777 Diciembre 2023 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 3 COMUNICACIÓN N°2023/252 ANEXO II Sistema CAFAP - Especificación del formato del archivo ASCII para la Interfaz Mensual de Rentabilidad Bruta Promedio del FAP Introducción Se ha incorporado al sistema CAFAP una nueva opción en el menú de Carga de Interfases Mensuales a los efectos de permitir que las AFAP puedan enviar electrónicamente la información referente a la Rentabilidad Bruta Promedio del FAP. Descripción Carga mensual de Datos Se agrega una nueva opción dentro de la “Carga de Datos de Control Mensual” (que hasta ahora permitía efectuar el envío de la información correspondiente a Rentabilidad Bruta y Rentabilidad Neta) para permitir también el envío de la información de la Rentabilidad Promedio del FAP, cargándola desde un nuevo archivo ASCII predefinido, que deberá ser generado por uno de los sistemas de uso interno de la AFAP. El nuevo archivo a cargar es el siguiente: Información sobre Rentabilidad Promedio del FAP, de nombre aaaamm.rpf, donde aaaa y mm corresponden respectivamente al año y el mes informado. La opción para efectuar dicho envío se encuentra en el menú de Carga de Interfases, en el botón Carga de Datos de Control Mensual. Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 4 COMUNICACIÓN N°2023/252 ( Figura 1 ) Al hacer click en dicho botón, se despliega la siguiente pantalla: ( Figura 2 ) En la misma puede verse el nuevo check box etiquetado como “Rentabilidad Promedio del FAP”. A continuación, se describen los campos que se solicitan en esa pantalla. Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 5 COMUNICACIÓN N°2023/252 Datos Generales Fecha: Año y mes informado, en el formato aaaa-mm (cuatro dígitos para el año, dos dígitos para el mes). Por ejemplo, 2023-06 (junio del 2023). El sistema propone por defecto el mes anterior al de la fecha en que se está realizando la carga. Nota: No podrá enviarse el archivo hasta no haber enviado las Interfases diarias involucradas en el mes que se informa. Institución: Este campo es cargado automáticamente por el sistema, y corresponde al código de la AFAP a la que pertenece el usuario. Tipo de Cuenta: Este combo muestra los diferentes tipos de cuentas (subfondos) que se manejan dentro del sistema y permite seleccionar uno en particular para la carga, pudiendo a su vez dejar la opción por defecto de “Todos”. Directorio: Indica el directorio donde se encuentra el o los archivos a enviar. El mismo está fijo y se corresponde con la carpeta “C:\BCU\Cafap\Interfaz\” del equipo local del usuario de la AFAP. Carga: Debe indicarse qué tipo de información se va a cargar, marcando la o las opciones que correspondan (Rentabilidad Bruta y/o Rentabilidad Promedio del FAP y/o Rentabilidad Neta). Para enviar el nuevo archivo de Rentabilidad Promedio del FAP, deberá marcarse la opción con ese nombre. En el directorio seleccionado deberán encontrarse los archivos correspondientes a las opciones marcadas. Se reitera que los nombres de los archivos deberán ser aaaamm.mrb para Rentabilidad Bruta, aaaamm.rpf para Rentabilidad Promedio del FAP y aaaamm.mrn para Rentabilidad Neta. Finalmente, al hacer click en el botón “Confirmar” se inicia el proceso de carga. Mientras se está llevando a cabo este proceso, se muestra el texto “Procesando; aguarde, por favor...” en la región inferior izquierda de la pantalla. Cuando el mismo finaliza, se despliega el mensaje “Fin Proceso de Carga”. Además, si se encuentra algún error, se avisará del mismo al usuario mediante un mensaje de error. Solicitud de Prórrogas Al igual que con las interfases ya existentes, las AFAP deben enviar al BCU los datos de la interfaz de Rentabilidad Promedio del FAP dentro los plazos Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 6 COMUNICACIÓN N°2023/252 oportunamente establecidos (mismos plazos que para el envio de rentabilidad bruta). En caso de no poder cumplir con dichos plazos, deben efectuar una Solicitud de Prórroga por cada interfaz que vayan a entregar con retraso, indicando el motivo del impedimiento. Esto se hace mediante las pantallas ya existentes, es decir, utilizando el botón “Solicitud de Prórroga” que se muestra en la región inferior izquierda de la pantalla de la Figura 2. En la pantalla que permite dar de alta una nueva Solicitud de Prórroga, se agrega la opción “CONTROL RPF” a las dos ya existentes (RENT BRUTA y RENT NETA), como se ve en la Figura 3. ( Figura 3 ) Estructura del nuevo Archivo a Informar Como ya se indicó, el nombre del nuevo archivo a informar deberá ser de la forma: aaaamm.rpf Donde aaaa y mm corresponden respectivamente al año y el mes informado. El archivo deberá contener una única línea de texto, separado por comas, en el que se informarán los siguientes datos: AñoMes,Ins,TNAFAP,TRMFAP,TRAFAP,FAPTOTAL Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 7 COMUNICACIÓN N°2023/252 Donde: AñoMes: Año y Mes informado, en el formato aaaamm, siendo aaaa el año y mm el mes. Numérico de 6 dígitos. Ins: Código de la institución (AFAP) que envía el archivo. Numérico de hasta 5 dígitos. TNAFAP: Tasa de Rentabilidad Promedio del FAP para Rentabilidad Nominal Anual. Numérico con hasta 11 dígitos de parte entera y 6 dígitos de parte decimal. El separador decimal es el carácter “punto” (.). TRMFAP: Tasa de Rentabilidad Promedio del FAP para Rentabilidad Real Mensual. Numérico con hasta 11 dígitos de parte entera y 6 dígitos de parte decimal. El separador decimal es el carácter “punto” (.). TRAFAP: Tasa de Rentabilidad Promedio del FAP para Rentabilidad Real Anual. Numérico con hasta 11 dígitos de parte entera y 6 dígitos de parte decimal. El separador decimal es el carácter “punto” (.). FAPTOTAL: Monto del FAP. Suma del Monto del Subfondo de Crecimiento, el Subfondo de Acumulación y el Subfondo de Retiro, considerando la definición dada por el artículo 47 de la Recopilación de Normas de Control de Fondos Previsionales. Numérico con hasta 15 dígitos de parte entera y 2 dígitos de parte decimal. El separador decimal es el carácter “punto” (.). Ej.: Archivo: 202306.rpf 202306,300,99999999999.999999,99999999999.999999,99999999999.999999,999 999999999999.99 Diciembre 2023 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 8 COMUNICACIÓN N°2023/252 ANEXO III CUADRO VALOR CUOTA PROMEDIO Y TASAS DE RENTABILIDAD BRUTA CUADRO DE VALOR CUOTA PROMEDIO Y RENTABILIDAD BRUTA. MES DE CIERRE: MM - AAAA Numero de días hábiles del mes que se informa Mes que se informa: Valor de la UR Mes Anterior: Igual mes cinco años anteriores: Mes que se informa: Valor de la UI Mes Anterior: Igual mes cinco años anteriores: Subfondo de Crecimiento Subfondo de Acumulación Subfondo de Retiro Subfondo de Ahorro Previsional promedio del mes que se informa Mes que se informa: Valor cuota Mes Anterior: promedio Igual mes cinco años anteriores: RENTABILIDAD BRUTA SUBFONDOS (en %) Nominal Real UR UI Nominal Real UR UI Nominal Real UR UI Mensual Anual (Período base últimos 5 años móviles) Fondo de Ahorro Previsional promedio del mes que se informa RENTABILIDAD BRUTA DEL FAP (en %) Nominal Real UR UI Mensual Anual (Período base últimos 5 años móviles) INSTRUCTIVO Los importes deberán estar redondeados (aplicando 5/4, no truncando) a dos decimales para el Subfondo de Ahorro Previsional promedio y para el Fondo de Ahorro Previsional promedio y a 6 decimales los restantes (seis decimales numéricos o porcentuales según corresponda). VALORES PROMEDIO para el mes de referencia SUBFONDO DE AHORRO PREVISIONAL PROMEDIO Es el resultado de dividir la sumatoria de los valores del Subfondo de Ahorro Previsional considerado al final de cada día hábil, definido según el artículo 47 de la Recopilación de Normas de Control de Fondos Previsionales, entre el número de días hábiles del mes. VALOR CUOTA PROMEDIO DE CADA SUBFONDO Es la suma de los valores de la cuota de cada día hábil del mes del Subfondo, dividida por el número total de días hábiles del mes. Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 9 COMUNICACIÓN N°2023/252 RENTABILIDAD (en %) La tasa de rentabilidad bruta nominal mensual (TNM) se calculará de acuerdo con la siguiente fórmula: VCP C , A, R TNM i C , A, R m C , A, R 1 *100 VCPm 1 La tasa de rentabilidad bruta real mensual (TRM) en Unidad de Cuenta (léase UR o UI según corresponda) se calculará de acuerdo con la siguiente fórmula: VCP C , A, R UC TRM i C , A, R m * m1 1 *100 C , A, R VCPm 1 UC m La tasa de rentabilidad bruta nominal anual (TNA) con período base últimos 5 años móviles (en %), se calculará de acuerdo con la siguiente fórmula: VCP C , A, R 1 / 5 TRAiC , A, R m 1 *100 C , A, R VCPm 60 La rentabilidad bruta real anual (TRA) en Unidad de Cuenta (léase UR o UI según corresponda) con período base últimos 5 años móviles (en %) se calculará de acuerdo con la siguiente fórmula: VCP C , A, R UC 1/ 5 TRAiC , A, R m * m 60 1 *100 VCPm 60 C , A, R UCm Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 10 COMUNICACIÓN N°2023/252 En todos los casos, las tasas de rentabilidad anteriores correspondientes al Fondo de Ahorro Previsional se calcularán como el promedio de las tasas de rentabilidad de cada uno de los Subfondos, las que se ponderarán por su participación en el Fondo de Ahorro Previsional. TR C * SFC TR A * SFA TR R * SFR TR FAP SFC SFA SFR i Donde: C, A, R es el Subfondo de ahorro previsional respecto del cual se realiza el cálculo (Crecimiento, Acumulación, Retiro). FAP es el total del Fondo de Ahorro Previsional al último día hábil del período base (sumatoria de los valores del Subfondo de Ahorro Previsional), según la definición del artículo 47 de la Recopilación de Normas de Control de Fondos Previsionales. TNMi es la rentabilidad bruta nominal mensual del Subfondo correspondiente de la AFAP i en el período base, expresada en porcentaje. TRMi es la rentabilidad bruta real mensual del Subfondo correspondiente de la AFAP i en el período base, expresada en porcentaje. TNAi es la rentabilidad bruta nominal anual del Subfondo correspondiente de la AFAP i en el período base, expresada en porcentaje. TRAi es la rentabilidad bruta real anual del Subfondo correspondiente de la AFAP i en el período base, expresada en porcentaje. VCP m es el valor cuota promedio del mes m. VCP m-1 es el valor cuota promedio del mes m-1. VCP m-60 = es el valor cuota promedio del mes m-60 UC m es el valor de Unidad de Cuenta (Unidad Reajustable, Unidad Indexada) para el mes m. UC m-1 es el valor de Unidad de Cuenta (Unidad Reajustable, Unidad Indexada) para el mes m-1. UC m-60 es el valor de Unidad de Cuenta (Unidad Reajustable, Unidad Indexada) para el mes m-60. Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 11 COMUNICACIÓN N°2023/252 m = es el último mes del período base (mes informado). TRiFAP es la tasa de rentabilidad que corresponda (TNM, TRM, TNA, TRA) para el total del FAP administrado por la AFAP i en el período base. TRiC,A,R es la tasa de rentabilidad que corresponda para cada uno de los Subfondos de la AFAP i. SFC es el Subfondo de Ahorro Previsional Crecimiento promedio del mes que se informa. SFA es el Subfondo de Ahorro Previsional Acumulación promedio del mes que se informa SFR es el Subfondo de Ahorro Previsional Retiro promedio del mes que se informa Notas: 1) En el caso de que el Subfondo Crecimiento cuente con menos de 60 (sesenta) meses de funcionamiento, la tasa de rentabilidad correspondiente a dicho Subfondo se calculará empalmando los guarismos que se hayan observado, con los correspondientes al Subfondo de Acumulación hasta totalizar el período de 60 (sesenta) meses. 2) Para el valor de la Unidad Indexada se tomará el promedio simple de todos los días, hábiles y no hábiles, del mes calendario que se informa. Diciembre 2023 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 12
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