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Artículo 2023/251ADMINISTADORAS DE FONDOS DE AHORRO PREVISIONAL - Cálculo de la rentabilidad neta de comisiones de cada Subfondo de Ahorro Previsional y de la rentabilidad neta

Montevideo, 22 de diciembre de 2023 COMUNICACION N°2023/251 Ref.: ADMINISTADORAS DE FONDOS DE AHORRO PREVISIONAL - Cálculo de la rentabilidad neta de comisiones de cada Subfondo de Ahorro Previsional y de la rentabilidad neta agregada – Cuadro e instructivo. Se comunica a las Administradoras de Fondos de Ahorro Previsional que, a efectos de cumplir con la presentación de la información requerida por el artículo 164.2 de la Recopilación de Normas de Control de Fondos Previsionales, deberán remitir a través del Sistema de Envío Centralizado la “Planilla Rentabilidad Neta”, utilizando el tipo de dato periódico “Calc. rent. neta proy. (580)”. Deberán ceñirse al formato señalado en el Anexo I que se adjunta, el que podrá descargarse en EXCEL en la opción “Descargas”, “Publicaciones”, “Archivos de trabajo” del sistema, en la opción “Planilla Rentabilidad Neta”. La información deberá remitirse antes de las 16:00 horas del tercer día hábil siguiente al mes al que está referida. Se deberá incluir la firma electrónica del autorizado a remitir información por parte de la entidad. Las instrucciones para el acceso y uso de este Sistema y el aplicativo de firma del BCU pueden accederse en la siguiente dirección: https://www.bcu.gub.uy/Servicios-Financieros-SSF/Documents/acceso-y-envio- info-ssf.pdf Las solicitudes de prórrogas se harán por los procedimientos habituales. La presente disposición entrará en vigencia a partir de la información correspondiente al mes de diciembre de 2023. Se deja sin efecto la Comunicación Nº 2018/120 de 21 de junio de 2018. CRISTINA RIVERO Intendente de Supervisión Financiera 2023-50-1-02601 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 1 COMUNICACIÓN N°2023/251 ANEXO I RENTABILIDAD NETA CUADRO DE RENTABILIDAD NETA mes de cierre: MM - AAAA Numero de días hábiles del mes que se informa Comisión equivalente sobre saldos Comisión aplicable a afiliados amparados en régimen especial Subfondo de Crecimiento Subfondo de Acumulación Subfondo de Retiro Subfondo de Ahorro Previsional promedio del mes que se informa Tasa de rentabilidad bruta real anual (en %) RENTABILIDAD NETA SUBFONDOS (en %) Fondo de Ahorro Previsional promedio del mes que se informa RENTABILIDAD NETA AGREGADA (en %) RENTABILIDAD NETA RÉGIMEN ESPECIAL (en %) INSTRUCTIVO Los importes deberán estar redondeados (aplicando 5/4, no truncando) a dos decimales para el Subfondo de Ahorro Previsional promedio y a 6 decimales los restantes (seis decimales numéricos o porcentuales según corresponda). La tasa de rentabilidad neta de comisiones de cada Subfondo de Ahorro Previsional se determinará deduciendo a la tasa de rentabilidad bruta real anual la comisión equivalente sobre saldos. Esta comisión será informada por la Superintendencia de Servicios Financieros el segundo día hábil siguiente al mes al que esté referida. Se calculará de acuerdo con la siguiente fórmula: TN iC , A,R = TRAC , A, R − CES La tasa de rentabilidad neta agregada de cada Administradora se obtendrá ponderando las tasas alcanzadas en cada Subfondo por la participación de cada uno de estos en el Fondo de Ahorro Previsional. Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 1 COMUNICACIÓN N°2023/251 FAP TN C * SFC + TN A * SFA + TN R * SFR TN i = SFC + SFA + SFR En el caso de la tasa de rentabilidad neta correspondiente a los afiliados amparados por el régimen especial de comisiones previsto en el artículo 103 de la Ley 16.713 del 3 de setiembre de 1995 en la redacción dada por la Ley 20.130 del 2 de mayo de 2023 y reglamentado por el artículo 67 del Decreto de fecha 19 de diciembre de 2023, se obtendrá deduciendo de la tasa de rentabilidad bruta correspondiente al Subfondo Crecimiento, la comisión de administración aplicable de acuerdo al referido régimen especial. TN iRe gEsp = TRAC − CARE Donde: C, A, R es el Subfondo de ahorro previsional respecto del cual se realiza el cálculo (Crecimiento, Acumulación, Retiro). FAP es el total del Fondo de Ahorro Previsional, según la definición del artículo 47 de la Recopilación de Normas de Control de Fondos Previsionales. TRAC,A,R es la rentabilidad real anual del Subfondo de Ahorro Previsional que corresponda, calculada según lo dispuesto en el artículo 44 de la Recopilación de Normas de Control de Fondos Previsionales. CES es la comisión equivalente sobre saldos proporcionada por la Superintendencia de Servicios Financieros. SFC es el Subfondo de Ahorro Previsional Crecimiento promedio del mes que se informa. SFA es el Subfondo de Ahorro Previsional Acumulación promedio del mes que se informa SFR es el Subfondo de Ahorro Previsional Retiro promedio del mes que se informa CARE es la comisión de administración aplicable a los afiliados amparados por el régimen especial de comisiones previsto en el artículo 103 de la Ley 16.713 del 3 de setiembre de 1995 en la redacción dada por la Ley 20.130 del 2 de mayo de 2023. Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 2 COMUNICACIÓN N°2023/251 Nota: El valor del Subfondo de Ahorro Previsional promedio, calculado para cada Subfondo, es el resultado de dividir la sumatoria de los valores del Subfondo de Ahorro Previsional considerado al final de cada día hábil, definido según el artículo 47 de la Recopilación de Normas de Control de Fondos Previsionales, entre el número de días hábiles del mes. Diciembre 2023 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 3

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Copia: Comunicación 2023/251
Texto oficial: https://www.bcu.gub.uy/Comunicados/seggco23251.pdf

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