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Artículo 2023/249ADMINISTADORAS DE FONDOS DE AHORRO PREVISIONAL - Cálculo del valor cuota promedio y tasas de rentabilidad bruta de Fondo Voluntario Previsional – Art. 35.4 de l
Montevideo, 22 de diciembre de 2023 COMUNICACION N°2023/249 Ref.: ADMINISTADORAS DE FONDOS DE AHORRO PREVISIONAL - Cálculo del valor cuota promedio y tasas de rentabilidad bruta de Fondo Voluntario Previsional – Art. 35.4 de la Recopilación de Normas de Control de Fondos Previsionales - Cuadro e instructivo. Se comunica a las Administradoras de Fondos de Ahorro Previsional que, a efectos de cumplir con la presentación de la información requerida por el art. 164.3 de la referida Recopilación en lo que respecto al Fondo Voluntario Previsional, deberán proporcionar a la Superintendencia de Servicios Financieros a través del Sistema de envío centralizado (IDI) la “Planilla Rentabilidad FVP”, utilizando el tipo de dato periódico “Rentabilidad FVP (234)”, según el formato que se adjunta en el Anexo I, el que podrá descargarse en EXCEL en la opción “Descargas”, “Publicaciones”, “Archivos de trabajo” del sistema, en la opción “Planilla Rentabilidad FVP”. La información deberá remitirse antes de las 16:00 horas del primer día hábil siguiente al mes al que está referida. Se deberá incluir la firma electrónica del autorizado a remitir información por parte de la entidad. Las instrucciones para el acceso y uso de este Sistema y el aplicativo de firma del BCU pueden accederse en la siguiente dirección: https://www.bcu.gub.uy/Servicios-Financieros- SSF/Documents/acceso-y-envio-info-ssf.pdf Las solicitudes de prórrogas se harán por los procedimientos habituales. La presente disposición entrará en vigencia a partir de la información correspondiente al mes de diciembre de 2023. CRISTINA RIVERO Intendente de Supervisión Financiera 2023-50-1-02601 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 1 COMUNICACIÓN N°2023/249 ANEXO I CUADRO VALOR CUOTA PROMEDIO Y TASAS DE RENTABILIDAD BRUTA DEL FONDO VOLUNTARIO PREVISIONAL CUADRO DE VALOR CUOTA PROMEDIO Y RENTABILIDAD BRUTA DEL FONDO VOLUNTARIO PREVISIONAL MES DE CIERRE: MM - AAAA Numero de días hábiles del mes que se informa (1) Número de meses de funcionamiento del FVP (2) Mes que se informa: Mes anterior: Valor de la UR Mes anterior al inicio de FVP (2) Igual mes cinco años anteriores (3) Mes que se informa: Mes Anterior: Valor de la UI Mes anterior al inicio de FVP (2) Igual mes cinco años anteriores (3) Mes que se informa: Valor cuota Mes Anterior: promedio Igual mes cinco años anteriores: (3) RENTABILIDAD BRUTA DEL FVP (en %) Nominal Real UR Real UI Mensual Anual (1) el primer mes de funcionamiento debe informarse la cantidad de días hábiles transcurridos desde el inicio del FVP (2) se informa si han transcurrido menos de 60 meses de funcionamiento del FVP (3) se informa si han transcurrido 60 meses de funcionamiento del FVP Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 1 COMUNICACIÓN N°2023/249 INSTRUCTIVO Los importes deberán estar redondeados (aplicando 5/4, no truncando) a 6 decimales (seis decimales numéricos o porcentuales según corresponda). • VALOR CUOTA INICIAL ( VC Inicio ) El valor cuota inicial del Fondo Voluntario Previsional será 100. • VALOR CUOTA PROMEDIO Es la suma de los valores de la cuota de cada día hábil del mes del Fondo, dividida por el número total de días hábiles del mes. El primer mes de funcionamiento del Fondo Voluntario Previsional es diciembre 2023 y deberá considerarse un valor cuota de 100 (cien) desde el primer día hábil del mes hasta el inicio de la actividad del fondo. RENTABILIDAD (en %) La tasa de rentabilidad bruta nominal mensual (TNM) se calculará de acuerdo con la siguiente fórmula: VCP TNM i = m − 1 *100 VCPm−1 Para el primer mes de funcionamiento del Fondo para el VCPm−1 debe considerarse VC Inicio . La tasa de rentabilidad bruta real mensual (TRM) en Unidad de Cuenta (léase UR o UI según corresponda) se calculará de acuerdo con la siguiente fórmula: VCP UC TRM i = m * m −1 − 1 *100 VCPm −1 UC m Para el primer mes de funcionamiento del Fondo para el VCPm−1 debe considerarse VC Inicio . Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 2 COMUNICACIÓN N°2023/249 La tasa de rentabilidad nominal anual (TNA) se calculará considerando la fórmula que corresponda según el tiempo transcurrido desde el inicio de funcionamiento del Fondo Voluntario Previsional: a) Hasta el décimo segundo mes: VCP TNAi = m − 1 *100 VCInicio b) A partir del décimo tercer mes y hasta de mes cincuenta y nueve: VCP 12 / j TNAi = m − 1 * 100 VCInicio c) A partir del mes sesenta: VCP 1 / 5 TNAi = m − 1 * 100 VCPm − 60 La tasa de rentabilidad real anual (TRA) se calculará según el siguiente detalle, según el tiempo de funcionamiento del Fondo Voluntario Previsional: a) Hasta el décimo segundo mes: VCP UC0 TRAi = m * − 1 * 100 Inicio VC UC m b) A partir del décimo tercer mes y hasta de mes cincuenta y nueve: VCP UC 0 12 / j TRAi = m * − 1 * 100 VCInicio UCm Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 3 COMUNICACIÓN N°2023/249 c) A partir del mes sesenta: VCP UC 1/ 5 TRAi = m * m − 60 − 1 *100 VCPm − 60 UCm Donde: VC Inicio = 100 VCP m es el valor cuota promedio del mes m. Para el primer mes de funcionamiento del Fondo Voluntario Previsional deberá considerarse para el promedio, un valor cuota de 100 (cien) desde el primer día hábil del mes hasta el inicio de la actividad del fondo. VCP m-1 es el valor cuota promedio del mes m-1. VCP m-60 = es el valor cuota promedio del mes m-60 UC0 es el valor de Unidad de Cuenta (Unidad Reajustable, Unidad Indexada) para el mes anterior al inicio del Fondo Voluntario Previsional. UC m es el valor de Unidad de Cuenta (Unidad Reajustable, Unidad Indexada) para el mes m. UC m-1 es el valor de Unidad de Cuenta (Unidad Reajustable, Unidad Indexada) para el mes m-1. UC m-60 es el valor de Unidad de Cuenta (Unidad Reajustable, Unidad Indexada) para el mes m-60. m = es el último mes del período base (mes informado). j = es la cantidad de meses transcurridos desde el comienzo del funcionamiento del Fondo Voluntario Previsional TNMi es la rentabilidad bruta nominal mensual del FVP correspondiente de la AFAP i en el período base, expresada en porcentaje. TRMi es la rentabilidad bruta real mensual del FVP correspondiente de la AFAP i en el período base, expresada en porcentaje. TNAi es la rentabilidad bruta nominal anual del FVP correspondiente de la AFAP i en el período base, expresada en porcentaje. Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 4 COMUNICACIÓN N°2023/249 TRAi es la rentabilidad bruta real anual del FVP correspondiente de la AFAP i en el período base, expresada en porcentaje. Nota: Para el valor de la Unidad Indexada se tomará el promedio simple de todos los días, hábiles y no hábiles, del mes calendario que se informa. Diciembre 2023 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 5
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