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Artículo 2466RECOPILACIÓN DE NORMAS DE SEGUROS Y REASEGUROS – Modificaciones en materia de ramas de seguros y capital básico.
Montevideo, 22 de octubre de 2024 CIRCULAR N°2466 Ref: RECOPILACIÓN DE NORMAS DE SEGUROS Y REASEGUROS – Modificaciones en materia de ramas de seguros y capital básico. Se pone en conocimiento del mercado que, con fecha 11 de octubre de 2024, la Superintendencia de Servicios Financieros adoptó la siguiente resolución: 1) SUSTITUIR en el Capítulo I – Grupos y ramas de seguros, del Título I – Empresas de seguros y reaseguros, del Libro I – Autorizaciones y registros, de la Recopilación de Normas de Seguros y Reaseguros, los artículos 1 y 2 por los siguientes: ARTÍCULO 1 (GRUPOS Y RAMAS DE SEGUROS). La actividad aseguradora que desarrollen las instituciones públicas o privadas, comprendidas en las disposiciones de la Ley No. 16.426 de 14 de octubre de 1993 se dividirá en dos grupos: I. Seguros de Daños Patrimoniales: Se aseguran los riesgos de pérdida o daño en los bienes o el patrimonio. Se distinguirán las siguientes ramas: Incendio: Corresponde a todas aquellas coberturas de seguros que garantizan una indemnización en caso de daños en los bienes asegurados derivados de un incendio, con excepción de los daños de esta especie que se encuentren cubiertos por contratos clasificados en las demás ramas de seguros. Vehículos automotores y remolcados: Corresponde a aquellas coberturas de seguros que indemnizan por daños causados a los vehículos automotores y remolcados asegurados y sus ocupantes, así como por los daños producidos a terceras personas con motivo de su uso. Se excluye la responsabilidad civil emergente del transporte terrestre colectivo de personas, en lo que refiere a los pasajeros transportados o terceros, la que deberá imputarse a la rama Responsabilidad civil. Hurto y riesgos similares: Corresponde a todas aquellas coberturas de seguros que indemnizan por el daño o pérdida de los bienes asegurados derivado de su sustracción ilegítima, incluyendo los causados a otros objetos en oportunidad de la comisión del ilícito. Se Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 1 CIRCULAR N°2466 exceptúan los daños de esta especie que se encuentren cubiertos por contratos clasificados en las demás ramas de seguros. Responsabilidad civil: Incluye aquellas coberturas de seguros que garantizan la responsabilidad por daños y perjuicios causados a terceros, con excepción de los daños de esta especie que se encuentren cubiertos por contratos clasificados en las demás ramas de seguros. Caución: Corresponde incluir aquellas coberturas de seguros que garantizan al asegurado una indemnización por daños patrimoniales que un tercero pueda causarle en ocasión del incumplimiento de las obligaciones contraídas. Transporte: Corresponde a las coberturas de seguros que garantizan una indemnización en caso de daño o pérdida en la mercadería transportada por cualquier medio, inclusive la responsabilidad civil del transportista por daños en la carga transportada. Asimismo, incluye la indemnización en caso de daño en el casco marítimo o aéreo asegurado, incluyendo la cobertura de responsabilidad civil por los daños producidos a terceros por su utilización, así como la cobertura de accidentes personales de su tripulación y sus ocupantes. Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales: Corresponde a las coberturas de seguros previstas en la Ley N° 16.074 de 10 de octubre de 1989. Rurales: Corresponde a aquellas coberturas de seguros que garantizan una indemnización ante pérdidas o daños en la producción agrícola, pecuaria y forestal, incluyendo los producidos en el predio e instalaciones en las que se desarrolla la actividad. Otros: Corresponde incluir cualquier otra cobertura de seguros de daños patrimoniales, no señalada anteriormente. II. Seguros para las Personas: Se aseguran los riesgos que pueden afectar la existencia, integridad corporal o salud del asegurado, con excepción de los riesgos de esta especie que se encuentren cubiertos por contratos clasificados en las demás ramas de seguros. Se distinguirán: Seguros previsionales: Comprende los contratos de seguro colectivo de invalidez y muerte y de rentas previsionales (artículos 56, 57 y 59 de la Ley N° 16.713 de 3 de setiembre de 1995 y modificativas). Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 2 CIRCULAR N°2466 Seguros no previsionales: Corresponde incluir las restantes coberturas de seguros para las personas. ARTÍCULO 2 (APERTURA DE LAS RAMAS Y ASIMILACIONES). 1) Apertura de las ramas Las siguientes ramas se dividirán como se detalla a continuación: a) Caución Seguros de crédito: Corresponde a aquellas coberturas de seguros que garantizan una indemnización ante el incumplimiento de la obligación de pago de un crédito otorgado. Seguros de cauciones: Corresponde incluir las coberturas de la rama Caución distintas de los seguros de crédito. Garantía de alquiler: Corresponde a aquellas coberturas que garantizan a los propietarios de inmuebles ante las obligaciones contraídas por los inquilinos. b) Rurales Seguros agrícolas: Corresponde a aquellas coberturas de seguros que garantizan una indemnización ante pérdidas en los cultivos asegurados. Se podrá incluir otras coberturas vinculadas a riesgos relacionados directamente con la producción o comercialización de productos agrícolas. Seguros pecuarios: Corresponde a aquellas coberturas de seguros que garantizan una indemnización ante pérdidas que se produzcan en explotaciones ganaderas y otros emprendimientos relacionados con la cría de animales. Seguros forestales: Corresponde a aquellas coberturas de seguros que garantizan una indemnización ante pérdidas en las plantaciones forestales aseguradas. c) Otros Seguros de ingeniería: Corresponde a aquellas coberturas de seguros que garantizan una indemnización por los riesgos derivados de trabajos de construcción e ingeniería civil. Asimismo, corresponde incluir las coberturas por pérdida o daño en maquinaria de cualquier índole. Seguros de todo riesgo operativo: Corresponde a aquellas coberturas de seguros que respaldan en forma integral los riesgos asociados a las operaciones comerciales o industriales. Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 3 CIRCULAR N°2466 Otros riesgos: Corresponde incluir cualquier otra cobertura de seguros de la rama Otros no incluida en las anteriores. d) Seguros previsionales Seguro colectivo de invalidez y muerte: Corresponde incluir los contratos del seguro colectivo de invalidez y muerte previsto por los artículos 57 y 59 de la Ley N° 16.713 de 3 de setiembre de 1995 y modificativas. Comprende el subsidio transitorio por incapacidad parcial y la cobertura por insuficiencia de saldo de la cuenta de ahorro previsional. Seguro de rentas previsionales: Corresponde incluir los contratos de seguros a través de los cuales la empresa aseguradora se compromete al pago de una renta mensual al asegurado con causal jubilatoria común o por edad avanzada (de acuerdo a lo establecido por los artículos 51 y 55 de la Ley N° 16.713), al asegurado al cual se le ha acreditado la existencia de incapacidad total y absoluta para todo trabajo (conforme lo establecido en los artículos 19 y 59 de dicha Ley) o a los beneficiarios indicados en los artículos 55, 60 y 61 de la Ley N° 20.130, ya sea por el fallecimiento del jubilado, del afiliado en actividad o del afiliado en goce del subsidio transitorio por incapacidad parcial. e) Seguros no previsionales Seguros no previsionales que generan reservas matemáticas: Vida: Corresponde a aquellas coberturas de seguros que garantizan al asegurado o sus beneficiarios una indemnización en caso de muerte, supervivencia o ambos conjuntamente. Incluye las coberturas que combinan protección y ahorro. Se deberán incluir las coberturas de vida que generan reservas matemáticas. Comprende tanto los seguros contratados en forma individual como colectivamente. Seguros no previsionales que no generan reservas matemáticas: Vida: Incluye las coberturas de vida que no generan reservas matemáticas y comprende los seguros contratados en forma individual y colectivamente. Accidentes personales: Corresponde incluir todas aquellas coberturas de seguros que cubren los daños corporales que pueda sufrir el asegurado a causa de un accidente, incluida la muerte, cuando ello esté estipulado en las condiciones generales de la póliza. Se entiende por accidente todo suceso imprevisto, involuntario, repentino y fortuito. Se excluye la cobertura prevista en la Ley N° 16.074 de 10 de octubre de 1989, la que deberá imputarse a Seguros de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 4 CIRCULAR N°2466 Salud: Corresponde incluir todas aquellas coberturas de seguros que comprenden las prestaciones brindadas con el fin de prevenir enfermedades o restaurar la salud o integridad física de los individuos, sea que se otorguen a través de un centro asistencial o mediante reembolso de los gastos incurridos. Varios: Corresponde incluir cualquier otra cobertura de seguros no previsionales no incluida en las anteriores. En el caso de contratos de seguros que integren coberturas de distinta naturaleza se deberá asignar cada una en función de su participación en el total de la prima, considerando las aperturas que se detallan en los artículos 1 y 2, salvo que dichas disposiciones ya prevean la inclusión de una parte o todas las coberturas en cuestión, en cuyo caso se deberá seguir el criterio allí establecido. Se deberá proceder de igual forma con las coberturas adicionales previstas en el contrato de seguros. 2) Asimilaciones Las coberturas que se indican a continuación se asimilarán de la siguiente forma: a) Incendio Daños materiales sobre inmuebles causados por: Huracanes, tornados, tempestades, granizo y otros fenómenos de la naturaleza. Precipitación de aviones Embestida de vehículos Tumultos, alborotos populares, huelgas Daños materiales maliciosos Explosión Desperfectos eléctricos o electrónicos Inundaciones Humo Terremoto Rotura de cañerías o desbordamientos Otros daños derivados del incendio o sus asimilados: Pérdida de beneficios Gastos por alquileres y/o arrendamientos Cese de frío Remoción de escombros Desmantelamiento de maquinaria o limpieza de mercadería Accidentes personales del asegurado Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 5 CIRCULAR N°2466 Responsabilidad civil Seguro obligatorio de propiedad horizontal b) Vehículos automotores y remolcados Hurto Incendio Cristales c) Hurto y riesgos similares Protección de compra Combinado hogar Combinado comercio d) Transporte Hurto del casco marítimo y aéreo Incendio del casco marítimo y aéreo e) Otros / Seguros de ingeniería Todo riesgo construcción y montaje f) Otros / Otros riesgos Coberturas de mascotas Cristales, salvo los correspondientes a vehículos automotores y remolcados Bienes o equipos de uso personal o profesional (por ejemplo, obras de arte, drones, notebooks, teléfonos celulares) Desempleo Extensión de garantía de equipos eléctricos, electrónicos o mecánicos Fidelidad g) Seguros no previsionales / Varios Asistencia en viaje Invalidez 2) SUSTITUIR en el Título I BIS – Capital mínimo, del Libro II – Estabilidad y solvencia, de la Recopilación de Normas de Seguros y Reaseguros, el artículo 19 por el siguiente: ARTÍCULO 19 (CAPITAL MÍNIMO - GRUPO I). El capital mínimo, para poder funcionar en la actividad aseguradora del Grupo I, se fija en el mayor de los dos parámetros que se determinan a continuación: A. Capital básico Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 6 CIRCULAR N°2466 El capital básico será el equivalente en moneda nacional a UI 10.000.000 (diez millones de unidades indexadas). A las empresas aseguradoras que operen en la rama caución, se les requerirá un capital de UI 12.000.000 (doce millones de unidades indexadas). Este requerimiento adicional no comprende a las empresas que operen exclusivamente en la subrama garantía de alquiler. Adicionalmente, a las empresas que operen en más de una rama, se les exigirá un capital de UI 1.700.000 (un millón setecientas mil unidades indexadas) por cada rama adicional hasta completar siete ramas. Las empresas aseguradoras en funcionamiento que comiencen a operar en la rama caución, deberán completar el capital básico requerido para esa rama y aportar el capital por rama dispuesto en el inciso anterior. No corresponderá aportar el capital adicional por rama cuando se hubieran completado siete ramas. Los equivalentes en moneda nacional de los referidos montos en unidades indexadas se actualizarán al fin de cada trimestre calendario. B. Margen de solvencia El margen de solvencia, será el mayor de los siguientes montos: i. Monto en función de las primas a. Se tomarán las primas por seguros directos, reaseguros y retrocesiones activos, emitidas en los 12 (doce) meses anteriores al cierre del período considerado (netas de anulaciones). El importe de cada mes se actualizará al cierre del período en función de la variación del Índice de Precios al Consumo elaborado por el Instituto Nacional de Estadística. b. Al monto determinado en a. del presente literal, hasta el equivalente a 10 (diez) veces el capital básico para una rama, se aplicará el 18% (dieciocho por ciento) y al exceso, si lo hubiere, el 16% (dieciséis por ciento), sumándose ambos resultados. c. El monto obtenido en b. se multiplicará por el porcentaje resultante de comparar los siniestros y gastos de liquidación pagados netos de recuperos y/o salvatajes y reaseguros pasivos, de los 36 (treinta y seis) meses anteriores al cierre del respectivo período, con los mismos conceptos excepto la deducción por reaseguros pasivos. A estos efectos se considerarán los siniestros y gastos de liquidación por seguros directos, reaseguros y retrocesiones activos. El importe de cada mes se actualizará al cierre del período, de acuerdo con la evolución del Índice de Precios al Consumo elaborado por el Instituto Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 7 CIRCULAR N°2466 Nacional de Estadística. Este porcentaje no podrá ser inferior al 50% (cincuenta por ciento). ii. Monto en función de los siniestros a. Se sumarán los siniestros pagados (sin deducir los reaseguros pasivos) por seguros directos, reaseguros y retrocesiones activos, durante los 36 (treinta y seis) meses anteriores al cierre del período correspondiente. El importe de cada mes deberá actualizarse al cierre del período, en función de la variación del Índice de Precios al Consumo elaborado por el Instituto Nacional de Estadística. Al importe obtenido se le adicionará el monto de los siniestros pendientes de liquidación por seguros directos, reaseguros y retrocesiones activos (sin deducir los reaseguros pasivos) constituido al final del período de 36 (treinta y seis) meses considerado y se le restará el monto de dicho concepto constituido al comienzo del período en cuestión actualizado al cierre del período en función de la variación del Índice de Precios al Consumo elaborado por el Instituto Nacional de Estadística. La cifra resultante se dividirá entre 3 (tres). b. Al monto determinado en a. del presente numeral, hasta el equivalente a 7 (siete) veces el Capital Básico para una rama se aplicará un porcentaje de 26% (veintiséis por ciento) y al exceso, si lo hubiere, 23% (veintitrés por ciento), sumándose ambos resultados. c. El monto obtenido se multiplicará por el porcentaje indicado en el punto B. i. c. precedente. 3) SUSTITUIR en el Capítulo I – Contabilidad y estados contables, del Título II – Régimen informativo, del Libro VI – Información y documentación, de la Recopilación de Normas de Seguros y Reaseguros, el artículo 124 por el siguiente: ARTÍCULO 124 (APERTURA DE CÓDIGOS) Las empresas aseguradoras podrán efectuar aperturas de los códigos que figuran en el Plan de Cuentas para reflejar actividad por rama, producto, o cualquier otra clasificación. A esos efectos, se deberá adicionar un nuevo dígito al código ya establecido comenzando por el 1, salvo para la apertura por ramas cuyos códigos deberán seguir el siguiente orden: 1. Incendio 2. Vehículos automotores y remolcados 3. Hurto y riesgos similares 4. Responsabilidad Civil 5. Caución 6. Transporte Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 8 CIRCULAR N°2466 7. Otros 8. Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales 9. Rurales Dichas aperturas deberán comunicarse a la Superintendencia de Servicios Financieros. VIGENCIA: Las modificaciones dispuestas precedentemente regirán a partir del 1 de enero de 2026. CRISITINA RIVERO Intendente de Supervisión Financiera 2024-50-1-01631 Diagonal Fabini 777 - C.P. 11100 - Tel.: (598 2) 1967 - Montevideo, Uruguay - www.bcu.gub.uy 9
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- Circular 2466
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Banco Central del Uruguay, www.bcu.gub.uy, información regulatoria pública. Condiciones de uso: https://www.bcu.gub.uy/Paginas/Condiciones-de-uso.aspx. Cambios de finterlace: el texto se extrajo del PDF y se partió en artículos. No se cambió ninguna palabra del texto. Fuentes y licencias.
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