Normativa · Circular 1860 · circulares

Artículo 1860Mercado de Valores - Información contable y de gestión de los Fondos de Inversión - Modif. art. 146 de RNMV.

Circular Montevideo, 29 de mayo de 2003 C I R C U L A R N° 1.860 Ref: ÁREA MERCADO DE VALORES – INFORMACIÓN CONTABLE Y DE GESTIÓN DE LOS FONDOS DE INVERSIÓN – MODIFICACIÓN DEL ARTÍCULO 146 DE LA R.N.M.V. Se pone en conocimiento que este Banco Central adoptó, con fecha 28 de mayo de 2003, la resolución que se transcribe seguidamente: 1. MODIFICAR el artículo 146 de la Recopilación de Normas de Mercado de Valores, que quedará redactado de la siguiente manera: ARTÍCULO 146 (INFORMACIÓN CONTABLE Y DE GESTIÓN). Se deberá ajustar al siguiente régimen: a) en cuanto a periodicidad: a.1) mensualmente, dentro de los dos días hábiles siguientes al último día hábil de cada mes, de acuerdo con los modelos de formulario que se proporcionarán: - evolución diaria de: valor de la cuotaparte, cuotapartes emitidas y extracto de la composición de la cartera de inversiones; - detalle de los activos que componen la cartera de inversiones de los fondos administrados, al fin de cada mes; - rentabilidad de cada uno de los fondos, calculada de acuerdo a la metodología proporcionada por el Área de Mercado de Valores. a.2) trimestralmente, dentro de los diez días hábiles siguientes al último día hábil de cada trimestre: - estados contables de la sociedad administradora suscritos por los representantes de la firma y por el síndico u órgano de fiscalización, y acompañados de informe de compilación; - información sobre el capital integrado y los correspondientes activos radicados en el país de acuerdo con lo estipulado en el artículo 121 de esta Recopilación, en función del modelo de formulario que se proporcionará. a.3) anualmente, dentro de los cuarenta días hábiles siguientes a la fecha de cierre de ejercicio: - estados contables auditados de la sociedad administradora y de cada uno de los fondos administrados firmados por los representantes de la firma y por el síndico u órgano de fiscalización, y acompañados de informe de éstos, de conformidad con los deberes y responsabilidades previstos en la Ley 16.060 de 4 de setiembre de 1989, con el artículo 13 de la Ley 16.774 de 24 de setiembre de 1996 y demás normas jurídicas complementarias y modificativas. b) en cuanto al contenido: b.1) Los estados contables de los fondos de inversión, así como los correspondientes a las sociedades anónimas que los administran, deberán ajustarse, en lo pertinente, a lo establecido por el Decreto 103/991 de 27 de febrero de 1991; b.2) Toda la información a presentar, tanto de gestión como contable, deberá respetar los criterios de residencia del inversor (residentes y no residentes), de acuerdo a la definición de residencia contenida en las Normas Contables y Plan de Cuentas para las empresas de intermediación financiera - Normas Particulares 3.6 con sus respectivas actualizaciones de la Superintendencia de Instituciones de Intermediación Financiera. file:///C|/web/carga%20circula/Merval/seggci1860.htm (1 de 2) [02/06/2011 02:16:09 p.m.]  Circular Asimismo la información sobre activos deberá ser discriminada por categorías según representen derechos contra agentes o instituciones residentes o no residentes de acuerdo a los modelos de formularios que se proporcionarán. 2. SUSTITUIR en el artículo 147.1 la remisión al literal c) por el literal a.3) Gualberto de León Gerente General Banco Central del Uruguay - Secretaría de Gerencia General J.P.Fabini 777 esq. Florida - CP 11100 - Montevideo, Uruguay file:///C|/web/carga%20circula/Merval/seggci1860.htm (2 de 2) [02/06/2011 02:16:09 p.m.]

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la fuente no lo dice; el texto es el de la copia consultada el 11 de octubre de 2026

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Circular 1860

Texto oficial

https://www.bcu.gub.uy/Circulares/seggci1860.pdf

Banco Central del Uruguay, www.bcu.gub.uy, información regulatoria pública. Condiciones de uso: https://www.bcu.gub.uy/Paginas/Condiciones-de-uso.aspx. Cambios de finterlace: el texto se extrajo del PDF y se partió en artículos. No se cambió ninguna palabra del texto. Fuentes y licencias.

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