Normativa · Circular 1728 · circulares
Artículo 1728Area de Mercado de Valores - Administradoras de Fondos de Inversión. Modif. del art. 146 de la Rec. de Normas.
SEGGCI1728 Montevideo, 2 de febrero de 2001 C I R C U L A R N° 1.728 Ref: AREA DE MERCADO DE VALORES- Administradoras de Fondos de Inversión. Modificación del art. 146 de la Recopilación de Normas. (Expediente B. C. U. Nº 2000/2100) Se pone en conocimiento que este Banco Central adoptó, con fecha 31 de enero de 2001, la resolución que se transcribe seguidamente: SUSTITUIR el artículo 146 de la Recopilación de Normas de Mercado de Valores, el que quedará redactado de la siguiente manera: ARTÍCULO 146º - (INFORMACIÓN CONTABLE Y DE GESTIÓN). Se deberá ajustar al siguiente régimen: a) mensualmente, dentro de los dos días hábiles siguientes al último día hábil de cada mes, de acuerdo con los modelos de formulario que se proporcionarán: - evolución diaria de: valor de la cuotaparte, cuotapartes emitidas y extracto de la composición de la cartera de inversiones; - detalle de los activos que componen la cartera de inversiones de los Fondos administrados, al fin de cada mes; - rentabilidad de cada uno de los fondos, calculada de acuerdo a la metodología proporcionada por el Área de Mercado de Valores; b) trimestralmente, dentro de los diez días hábiles siguientes al último día hábil de cada trimestre: - estados contables de la sociedad administradora acompañados de informe de compilación; - información sobre el capital integrado y los correspondientes activos radicados en el país de acuerdo con lo estipulado en el artículo 121 de esta Recopilación, en función del modelo de formulario que se proporcionará; c) anualmente, dentro de los cuarenta días hábiles siguientes a la fecha de cierre de ejercicio: - estados contables auditados de la sociedad administradora y de cada uno de los fondos administrados. Los estados patrimoniales y de resultados de las sociedades administradoras y de los fondos administrados deberán estar suscritos por el síndico u órgano de fiscalización en los términos del artículo 13 de la ley N 16.774 de 27 de setiembre de 1996. Toda la información a presentar, tanto de gestión como contable, deberá respetar los criterios de residencia del inversor file:///C|/web/carga%20circula/Merval/seggci1728.htm (1 de 2) [03/06/2011 11:49:12 a.m.] SEGGCI1728 (residentes y no residentes), de acuerdo a la definición de residencia contenida en las Normas Contables y Plan de Cuentas para las empresas de intermediación financiera - Normas Particulares 3.6 con sus respectivas actualizaciones de la Superintendencia de Instituciones de Intermediación Financiera. Asimismo la información sobre activos deberá ser discriminada por categorías según representen derechos contra agentes o instituciones residentes o no residentes de acuerdo a los modelos de formularios que se proporcionarán. Gualberto de León Gerente General Banco Central del Uruguay - Secretaría de Gerencia General J.P.Fabini 777 esq. Florida - CP 11100 - Montevideo, Uruguay file:///C|/web/carga%20circula/Merval/seggci1728.htm (2 de 2) [03/06/2011 11:49:12 a.m.]
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- la fuente no lo dice; el texto es el de la copia consultada el 11 de octubre de 2026
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- Circular 1728
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- https://www.bcu.gub.uy/Circulares/seggci1728.pdf
Banco Central del Uruguay, www.bcu.gub.uy, información regulatoria pública. Condiciones de uso: https://www.bcu.gub.uy/Paginas/Condiciones-de-uso.aspx. Cambios de finterlace: el texto se extrajo del PDF y se partió en artículos. No se cambió ninguna palabra del texto. Fuentes y licencias.
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